Als de werkgever een fitnesscentrum aanwijst waar iedereen mag sporten, zijn deze kosten aftrekbaar resp.kunnen belastingvrij worden vergoed. Voorwaarde is wel dat alle werknemers gebruik mogen maken van de regeling (90%). Of ze daadwerkelijk meedoen, is niet relevant.
Helaas. Deze regeling is echt alleen bedoeld voor werknemers. Voor zelfstandige ondernemers is er geen vergelijkbare regeling. De kosten die je maakt voor de sportschool zijn dus niet aftrekbaar en de uren die je besteedt aan sporten tellen ook niet mee voor het urencriterium.
Alleen de kosten die u maakt voor de zakelijke belangen van uw onderneming, zijn aftrekbaar: de zakelijke kosten. Zakelijke kosten zijn dus de kosten die binnen redelijke grenzen nodig zijn voor de uitoefening van uw onderneming en de kosten die rechtstreeks op uw onderneming betrekking hebben.
Bedrijfsfitness is dus aftrekbaar bij de belastingdienst, omdat het zorgt voor fitte werknemers en een bloeiend bedrijf. Regelmatig sporten draagt bijvoorbeeld bij aan gewichtsverlies, een betere conditie en ook een betere werkhouding.
De hoofdregel: Zakelijke kosten zijn aftrekbaar
Dat is hoe de belastingdienst het omschrijft. De belastingdienst geeft zelfs een (verre van complete) opsomming van zakelijke kosten: huur van de bedrijfsruimte, verzekeringen en briefpapier zijn aftrekbaar.
Volledig aftrekbare kosten
Kosten binnen je onderneming zijn 100% aftrekbaar. Hierbij hoort onder meer het kantoormateriaal, sociale bijdragen en verzekeringen. Ook specifieke beroepskledij (bijvoorbeeld een doktersjas, veiligheidsschoenen of de schort van een slager) mag je ingeven.
Werkkleding is fiscaal aftrekbaar als het voldoet aan één van de voorwaarden die de Belastingdienst hiervoor gesteld heeft: De werkkleding is (bijna) alleen maar geschikt om te dragen in het kader van je werk.
Biedt jouw organisatie bedrijfsfitness aan, dan ruilt de medewerker belast loon in voor een onbelast fitnessabonnement. De belastingdienst betaalt daardoor in feite mee aan het abonnement. Het belastingvoordeel voor de werknemer is gelijk aan het percentage loonbelasting dat hij of zij afdraagt.
Voor ondernemers geldt dat coaching aftrekbaar is voor de inkomsten-, vennootschap- en omzetbelasting. “Volg je een training, opleiding, cursus, seminar of workshop die aantoonbaar leidt tot verdiepen van uw kennis, dan zijn dit zakelijke kosten die volledig aftrekbaar zijn.”
Volgens de gegevens van de Nationale Beroepengids verdient een personal trainer in loondienst gemiddeld tussen de €1.900 en €2.900 bruto per maand. Diverse andere bronnen bevestigen deze salarisindicatie. Als beginnend personal trainer kan je dus rekenen op een salaris van ongeveer €1.900 per maand.
Volledig aftrekbare kosten
Zaken zoals professionele huisvestingskosten, de boekhouder, werkkledij, zakelijke reiskosten, sociale bijdragen, kantoorbenodigdheden, professionele kosten voor telefoon en internet, aanvullende verzekeringen kan je volledig inbrengen als beroepskost.
Voedsel, drank en genotmiddelen die u privé gebruikt, zijn niet aftrekbaar. Onder de post 'voedsel' vallen zakenlunches en -diners (ook de fooien). Denk bij 'drank' aan koffie, thee, melk en frisdrank. Met 'genotmiddelen' bedoelen wij onder meer sigaretten en sigaren.
Als u uw Rolex of Breitling op de zaak boekt als voorraad of 'gebruiksgoed', dan zal de fiscus dat niet zonder meer accepteren. Maar als u uw kostbare bezit boekt op 'privé' dan zijn daarmee voor u geen voordelen te behalen.
Hoe werkt bedrijfsfitness? Als jouw werkgever is aangesloten bij Bedrijfsfitness Nederland dan kan jij korting krijgen op jouw fitnessabonnement. Vaak is dit gemiddeld 40%, omdat jij jouw abonnement mag laten verrekenen met brutosalaris. Soms betaalt een werkgever ook een deel van het abonnement mee.
Bij de particuliere sportscholen wisselen de tarieven van relatief goedkoop tot (erg) duur. Het duurste abonnement is gemiddeld 52 euro per maand, het goedkoopste 26 euro. Als standaard is hier gekozen voor het gemiddelde tussen die twee bedragen: 38 euro per maand.
Loopbaanbegeleiding (loopbaancoaching, loopbaanadvies) valt binnen de kaders van belastingaftrek bij de belastingaangifte onder 'studiekosten', omdat loopbaancoaching gericht is op inkomensverwerving en/of verbetering van je positie op de arbeidsmarkt.
Via de werkkostenregeling (WKR) kunt u als werkgever onbelaste vergoedingen aan uw werknemers geven. U mag ook zaken vergoeden waar een werknemer privé voordeel van kan hebben. Denk aan gereedschap, tablets, sportabonnementen of kerstpakketten.
Flinke korting
Als je meedoet aan de bedrijfsfitnessregeling van je werkgever ben je gemiddeld 40% minder kwijt aan een sportschoolabonnement. Het abonnementsgeld wordt dan namelijk via jouw werkgever met je verrekend. Zo kun je met flink voordeel aan jouw gezondheid werken.
Voor bedrijfsfitness geldt geen gerichte vrijstelling, wat wil zeggen dat de abonnementskosten worden aangewezen als eindheffingsloon en binnen de vrije ruimte vallen, ook wel forfaitaire ruimte genoemd. Over de eerste 1,7% van de totale brutoloonsom (het forfait) hoeft een organisatie geen loonheffing te betalen.
Sportkleding, sportschoenen en sportaccessoires zijn fiscaal aftrekbaar.
Veel ondernemers schaffen werkkleding en werkschoenen aan. De kosten voor de aanschaf van werkkleding en -schoenen zijn in beginsel zakelijke kosten en dus aftrekbaar.
Het antwoord is ja, maar daar zitten in Nederland wel wat haken en ogen aan waar je aan moet voldoen. Daarom is het goed om je goed in te lezen voor je de keus maakt om de aankoop van een pak op naam van de zaak te zetten. Je wil immers niet voor verassingen komen te staan.
Voor particulieren is het sinds jaren niet meer mogelijk om een bril bij de Belastingdienst op te geven als aftrekpost. Onder omstandigheden kan de aanschaf of verstrekking van een computerbril echter fiscaal aftrekbaar zijn voor ZZP'ers en werkgevers.
uitgaven die u maakt voor vrijgestelde omzet. uitgaven die u maakt voor niet-belastbare omzet (bijvoorbeeld subsidies) eten en drinken in de horeca. personeelsvoorzieningen, giften en relatiegeschenken (van meer dan € 227 per persoon per jaar)