Een privé-opname zien we niet als een zakelijke kostenpost. Het is immers een bedrijfsmiddel dat je als privépersoon gaat gebruiken, en geen zakelijke uitgave. Zodra je als eenmanszaak of V.O.F. geld naar je privérekening overmaakt als salaris, noem je dit een onttrekking of privé-opname.
Een prive-opname is het omgekeerde van een prive-storting en houdt in dat de eigenaar geld of andere middelen uit het bedrijf haalt. Prive-opnames kunnen bijvoorbeeld gebeuren door geld te onttrekken aan de bankrekening van het bedrijf of door vaste activa van het bedrijf te verkopen.
Moet je bij een prive opname belasting betalen? Het antwoord hierop is Nee. Je hoeft over de privé opnamen geen belasting te betalen.
Privé-storting of opname boeken in de administratie
Deze bevindt zich aan de linkerkant (activa) van de balans. Indien je alleen het saldo van de bankrekening zou beïnvloeden raakt de balans uit evenwicht. Het is daarom van belang om aan de andere kant een boeking te doen in het eigen vermogen.
Een privé-opname kun je boeken ten opzichte van het eigen vermogen van de onderneming. Je neemt als het ware geld op uit dat vermogen, waardoor het eigen vermogen zal afnemen met het bedrag dat je aan de andere kant wenst op te nemen.
Een privé-opname zien we niet als een zakelijke kostenpost. Het is immers een bedrijfsmiddel dat je als privépersoon gaat gebruiken, en geen zakelijke uitgave. Zodra je als eenmanszaak of V.O.F.geld naar je privérekening overmaakt als salaris, noem je dit een onttrekking of privé-opname.
Je kunt als ondernemer in een eenmanszaak gewoon geld storten vanuit je zakelijke rekening naar je privé rekening. Bij een overschrijving is het wel handig als je hier een omschrijving aan geeft waaruit blijkt dat dit een privé onttrekking is.
Als je geld vanuit je privérekening overmaakt naar je zakelijke rekening heet dit een privéstorting. Je boekt deze op dezelfde manier in als een privé-opname, alleen dan kies je bij Soort boeking voor Geld ontvangen.Bij omschrijving vul je dan bijvoorbeeld Privéstorting in.
Een balans is altijd inclusief btw. Je bent immers verplicht om over je verkopen btw aan de klant door te berekenen en over je inkopen moet je meestal btw betalen.
Voor deze transactie kun je in de boekhouding gebruik maken van de grootboekrekening privé, dit is een bijzondere hulprekening van het eigen vermogen.
In Nederland geldt er geen limiet voor de hoeveelheid geld die u in huis mag hebben.
Wij controleren door te vergelijken
U geeft uw loon, uitkering of pensioen aan ons door. Uw werkgever, UWV of pensioenmaatschappij doet dat ook. We vergelijken de bedragen. Als ze niet hetzelfde zijn, dan krijgt u daar misschien een vraag over.
Het heffingsvrije vermogen in 2023 is € 57.000 zonder fiscale partner en € 114.000 met fiscale partner. Blijft je vermogen onder dat bedrag, dan hoef je geen vermogensbelasting te betalen. Je hebt een vrijstelling. Komt je vermogen wel boven die grens, dan betaal je daarover vermogensrendementsheffing.
Onttrekkingen zijn uitgaven die je uit het ondernemingsvermogen hebt betaald voor jezelf, of goederen die je uit je onderneming haalt voor privégebruik. Privéonttrekkingen verlagen dus het vermogen van de onderneming.
Een zakelijke rekening staat niet alleen op uw naam, maar ook op uw bedrijfsnaam. Als een klant naar u overboekt, gaat de overboeking bijvoorbeeld op rekeningnummer xxx op naam van [bedrijfsnaam]. Dit staat professioneler dan een privé rekening.
Als je geld overhebt in je BV kun je dit uitkeren aan privé via een dividenduitkering. Vervolgens kun je met dit geld in privé sparen of beleggen. Privé betaal je belasting over de hoogte van je vermogen. Hierbij gaat de belastingdienst uit van een fictief rendement.
Goederen met 0% btw zijn bijvoorbeeld goederen die u levert aan een ondernemer in een ander EU land. In sommige branches en bij een aantal activiteiten hoeft u geen btw in rekening te brengen. Bijvoorbeeld in het onderwijs of als u excursies en rondleidingen verzorgt. U maakt dan gebruik van een btw-vrijstelling .
Wanneer je je btw-nummer niet op de factuur vermeldt, zal de klant daar niet zomaar mee kunnen leven. Een klant die een factuur zonder btw-nummer ontvangt, kan de betaalde btw per slot van rekening niet terugvragen bij de belastingdienst. Daarom is het beter om even te wachten tot het btw-nummer ontvangen is.
Als u diensten levert aan klanten in EU-landen die btw-aangifte doen, brengt u meestal geen btw in rekening. De klant berekent de btw en geeft die aan in eigen land. U stuurt een factuur zonder btw en vermeldt daarop: de btw-identificatienummers van u én uw klant.
Een particuliere betaalrekening is uitsluitend bestemd voor particulier gebruik. De Belastingdienst verplicht echter niet om een zakelijke rekening te openen.
Je kunt de boekhouding zelf opzetten en bijhouden in een spreadsheetprogramma als Excel, maar het is raadzaam om het te doen in een online boekhoudprogramma (zoals SnelStart). De basisboekhouding staat hierin kant-en-klaar voor je klaar, conform alle van de Belastingdienst.
Als ZZP'er heb je geen salaris – theoretisch gezien dan
Het uitbetalen van salaris aan jezelf is daarom in feite géén salarisbetaling, maar een privéopname van je zakelijke rekening. Heel strikt genomen heb je als eenmanszaak dus geen salaris, omdat alles (je inkomsten en winst) van jou is.
Voor de belastingdienst is een eenmanszaak geen aparte rechtspersoon. Die zaak hoort bij jou en alle financiën van jou als privépersoon en jouw bedrijf horen bij elkaar. Dit betekent dat je op elk gewenst moment geld mag overmaken van jouw bedrijf naar je privérekening. Je kunt jezelf dus altijd van salaris voorzien.
Als u een storting vanuit privé doet, stijgt het vermogen van uw onderneming. Maar privéstortingen vormen geen ondernemingswinst, omdat het geen zakelijke inkomsten zijn. Bij de fiscale winstberekening mag u ze dus buiten beschouwing laten.