U kunt als zzp'er ook kiezen voor een lijfrente bij een verzekeraar, bank of beleggingsinstelling. De lijfrente-uitkeringen ontvangt u dan naast uw AOW. De premie die u voor deze lijfrente betaalt, is fiscaal aftrekbaar van uw box 1-inkomen.
U mag pensioenpremies aftrekken als zakelijke kosten.Maar alleen als de premies binnen de fiscale grenzen blijven. Uw pensioenopbouw mag niet hoger zijn dan 1,875% van het pensioengevend inkomen volgens het middelloonstelsel.
Alleen de kosten die u maakt voor de zakelijke belangen van uw onderneming, zijn aftrekbaar: de zakelijke kosten. Zakelijke kosten zijn dus de kosten die binnen redelijke grenzen nodig zijn voor de uitoefening van uw onderneming en de kosten die rechtstreeks op uw onderneming betrekking hebben.
De pensioenbijdragen vermeldt u met een minteken ervoor in de rubriek 'Inkomsten uit loondienst' van de aangifte inkomstenbelasting.
Je leest het goed: als zzp'er hoef je in 2024 over een winst tot € 33.095 geen belasting te betalen. Als je aan bepaalde voorwaarden voldoet natuurlijk. Let op, je betaalt wel inkomstenbelasting maar krijgt een aantal heffingskortingen terug waardoor je uiteindelijk op nul uitkomt.
Kosten binnen je onderneming zijn 100% aftrekbaar.Hierbij hoort onder meer het kantoormateriaal, sociale bijdragen en verzekeringen. Ook specifieke beroepskledij (bijvoorbeeld een doktersjas, veiligheidsschoenen of de schort van een slager) mag je ingeven.
Zelfstandigen mogen nu jaarlijks maximaal 13% van hun bruto inkomen (boven de AOW-franchise en tot iets meer dan een ton) belastingvrij in een pensioenregeling storten, een lijfrente in dit geval. Voor werknemers bij een pensioenfonds is dat maximaal 30%.
Wie stopt met zijn bedrijf, hoeft minder belasting te betalen over de winst die hij hierdoor eventueel maakt (stakingswinst). Dit heet de stakingsaftrek. De aftrek is maximaal € 3.630 op de stakingswinst. De stakingsaftrek voorkomt dat zelfstandigen hun bedrijf noodgedwongen aanhouden.
Het CBS telt dit pensioenvermogen normaliter niet mee als vermogen, omdat het niet vrijelijk beschikbaar en overdraagbaar is. De hoogte van iemands pensioenvermogen is geschat op basis van onder meer de levensverwachting en het verwachte rendement op de ingelegde pensioenpremie.
U kunt dit bereiken door te proberen de belastingaftrek via uw bedrijf te maximaliseren . Het maximaliseren van afschrijvingen verlaagt direct het inkomen dat onderhevig is aan zelfstandigenbelasting. Als zelfstandige staat de belastingwet u toe om alle gewone en noodzakelijke uitgaven af te schrijven om uw handel of bedrijf uit te voeren.
Voedsel, drank en genotmiddelen die u privé gebruikt, zijn niet aftrekbaar. Onder de post 'voedsel' vallen zakenlunches en zakendiners (ook de fooien). Denk bij 'drank' aan koffie, thee, melk en frisdrank. Met 'genotmiddelen' bedoelen wij onder meer sigaretten en sigaren.
Je krijgt een beeld van hoeveel je ongeveer opbouwt en maandelijks uitbetaald krijgt na je pensioen. Als je aan de belastingregels voldoet, hoef je geen vermogensbelasting te betalen over het bedrag dat je opbouwt. Je betaalt pas belasting als je het bedrag krijgt uitgekeerd.
Je kunt 30% belastingvermindering op je gestorte bedragen krijgen, hetzij 315 euro per jaar. Spaar je minder, dan maak je geen kans op de volledige belastingvermindering. Wil je een extra pensioenkapitaal opbouwen, kun je kiezen voor maximaal 1.350 euro per jaar.
Met beleggen heb je meer kans op een mooi rendement, zeker op de lange termijn.Daarom is pensioen beleggen interessant. Hoe eerder je begint, hoe groter de kans dat jij een mooi rendement hebt tegen de tijd dat je met pensioen wilt gaan. Maar er zitten ook risico's aan beleggen.
De zelfstandigenaftrek daalt
Je hebt recht op zelfstandigenaftrek als je officieel ondernemer bent én aan het urencriterium voldoet. Sinds 2022 wordt de zelfstandigenaftrek stapsgewijs afgebouwd naar €900 in 2027. De zelfstandigenaftrek daalt in 2025 naar €2.470. In 2024 was dat nog €3.750.
Alle voorraden en bedrijfsmiddelen gaan bij het stoppen over naar uw privévermogen. Dit geldt ook voor uw bedrijfsauto. U levert dan als ondernemer aan uzelf als privépersoon. Als u btw heeft afgetrokken bij de aanschaf van de goederen, moet u er nu btw over betalen.
Werkte je echter voldoende lang als loontrekkende voor je zelfstandige activiteit, dan heb je na de stopzetting van je zelfstandige activiteit mogelijk wél recht op uitkeringen.
Er is geen beste pensioen voor zelfstandigen , en wat het beste past, hangt af van uw individuele omstandigheden. Het gebruik van een aanbieder zoals PensionBee, waarmee u bijdragen kunt doen wanneer u wilt, kan echter een goede optie zijn, omdat uw inkomen mogelijk niet zo voorspelbaar is als u zou willen.
Rekening houdend met de AOW, aanvullend pensioen, inkomen uit vermogen en overig aanvullend inkomen komt het gemiddeld netto pensioen in 2021/2022 uit op €2200,- – €2500,- per maand. Voor alleenstaanden ligt dit bedrag iets lager; gemiddeld tussen de €1400,- en €1700,-.
Je pensioenbedrag hangt af van je beroepsinkomsten. Als zelfstandige betaal je 20,5% sociale bijdragen op het deel van je inkomen tot 73.447,52 euro.Op het inkomensdeel boven 73.447,52 euro betaal je 14,16% sociale bijdragen. Je maximale pensioenrecht heb je opgebouwd bij een inkomen van 75.977,72 euro.
In principe zijn alle kosten die je maakt voor jouw onderneming aftrekbaar van de winst die je maakt. De Belastingdienst zal daar geen oordeel over geven, jij bepaalt welke kosten je wilt maken. Zolang dit zakelijke kosten zijn, zijn ze aftrekbaar. In uitzonderlijke gevallen kan de Belastingdienst anders oordelen.
Is je Spotify-factuur aftrekbaar? Het is mogelijk om je abonnementen op muziekstreamingservices zoals Spotify, SoundCloud, Apple Music of andere streamingdiensten fiscaal af te trekken, op één voorwaarde: je gebruikt de streamingservice als onderdeel van je werk.
Als ondernemer mag je de investeringen in bedrijfsmiddelen afschrijven. Producten die je langer dan één jaar gebruikt en die een minimale aanschafwaarde van € 450 hebben, moet je afschrijven. Bedrijfsmiddelen zoals je auto, kantoorinrichting, machines en bijvoorbeeld een laptop zijn zaken waarop je moet afschrijven.