Medicijnen zoals pijnstillers, zalf of laxeermiddelen die je op eigen initiatief koopt bij de drogist of apotheek (handverkoop) zijn niet aftrekbaar, omdat ze niet door een arts zijn voorgeschreven.
U mag alleen de kosten aftrekken voor medicijnen die een naar Nederlandse maatstaven bevoegde arts heeft voorgeschreven. Dit kunnen ook homeopathische medicijnen zijn. Uitgaven voor producten ter voorkoming van een ziekte zijn niet aftrekbaar.
In 2024 mag je 350 euro per jaar aftrekken voor extra kosten van kleding en beddengoed, mits je meer kosten maakt door ziekte of invaliditeit. Als je kosten hoger zijn dan 700 euro en je dit kunt aantonen, mag je een bedrag van 875 euro aftrekken. Raadpleeg de belastingdienst voor de specifieke voorwaarden.
De drempel voor ziektekosten in 2024 (met fiscaal partner)
€ 50.035 en meer: € 825 +/+ 5,75% van het bedrag boven € 50.034,-.
Je kunt tandarts kosten aftrekken tijdens de aangifte inkomstenbelasting. De Belastingdienst vraagt je tijdens de aangifte naar 'specifieke zorgkosten' die je hebt gemaakt. Dat is de plek binnen de aangifte om de aftrekbare tandartskosten in te vullen. Op die manier trek je de kosten af van jouw belastbare inkomen.
Let op! De kosten van hulpmiddelen ter ondersteuning van het gezichtsvermogen, zoals lenzen of een bril, of het laseren van een oog ter vervanging van een bril, zijn niet aftrekbaar.
Je mag alleen de kosten die boven een bepaald bedrag uitkomen, het zogenaamde drempelbedrag, opgeven. De hoogte daarvan is afhankelijk van je inkomen. Bij een jaarinkomen van 39.000 euro is het drempelbedrag bijvoorbeeld 643,50 euro. Als je online aangifte doet, dan wordt het drempelbedrag automatisch voor je berekend.
Moest u de kosten van een gehoorapparaat helemaal zelf betalen, omdat u niet voor een vergoeding in aanmerking kwam?Dan mag u alle kosten in aftrek brengen.
Bijvoorbeeld brillen, contactlenzen en contactlensvloeistof. Bijvoorbeeld de meerprijs die u betaalt omdat u een artikel in een bepaalde kleur wilt. Aftrekbaar zijn alleen de bedragen die u betaalt voor de functionele eisen van een hulpmiddel.
Aftrekbaar zijn nog steeds:De gemaakte kosten van behandeling voor geneeskundige en heelkundige hulp. Denk aan de behandelingskosten en verpleegkosten in een ziekenhuis, door uw huisarts, een tandarts of een specialist, de kosten van verpleging, fysiotherapie.
Medicijnen die uw huisarts of specialist voorschrijft, krijgt u meestal vergoed uit de basisverzekering. Soms moet u een eigen bijdrage betalen voor uw medicijn. Het kan ook zijn dat uw zorgverzekeraar alleen de goedkoopste variant van een medicijn volledig vergoedt.
U mag een vast bedrag aftrekken
Extra kosten voor kleding en beddengoed kunnen uitgaven zijn voor bijvoorbeeld extra waskosten voor kleding, beddengoed, lakens, slopen, dekens, dekbed of matrassen.
Kosten binnen je onderneming zijn 100% aftrekbaar. Hierbij hoort onder meer het kantoormateriaal, sociale bijdragen en verzekeringen. Ook specifieke beroepskledij (bijvoorbeeld een doktersjas, veiligheidsschoenen of de schort van een slager) mag je ingeven.
Wel aftrekbaar
Aftrekbaar als medicijnen op voorschrift zijn onder andere: Eigen betalingen doordat je arts een geneesmiddel heeft voorgeschreven dat duurder is dan het vergelijkbare, goedkopere medicijn (referentiemedicijn) in het geneesmiddelenvergoedingssysteem (GVS).
In uw jaarlijkse belastingaangifte is ook een aftrekpost voor specifieke zorgkosten opgenomen. Hieronder vallen ook de volgende kosten voor de tandarts.
Kort gezegd: ja! Het antwoord van de Belastingdienst luidt: “Wanneer een bedrijf het alleen zakelijk gebruikt, dan kan dit als een zakelijke kostenpost gezien worden en worden afgetrokken.” De kosten van een koffiemachine mogen dan op jaarbasis worden afgeschreven.
Je bankkosten geef je op bij de jaarlijkse inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting (voor bv's) onder 'winst uit onderneming'. Dit verlaagt je belastbare winst. Let op: er zit geen btw op de kosten van je zakelijke rekening, dus voer deze niet op als voorbelasting bij de btw-aangifte.