Met een lijfrente zorgt u op een fiscaal voordelige manier voor extra inkomen. Dit krijgt u periodiek uitbetaald vanaf een bepaald moment. Bijvoorbeeld als u AOW krijgt of met pensioen gaat. Het mag ook extra inkomen voor een ander zijn.
Lijfrente opbouwen levert u direct belastingvoordeel op
U spaart en/of belegt belastingvriendelijk. U betaalt pas belasting als u later uw uitkeringen ontvangt. Dat is gunstig omdat u vanaf uw AOW-leeftijd meestal minder belasting betaalt.
Als u een lijfrenteverzekering afkoopt of tegoed opneemt uit een lijfrenterekening of -beleggingsrecht, moet u hierover inkomstenbelasting betalen. Uw financiële instelling houdt loonheffing in op (een deel van) de afkoopsom.
De aftrekpost voor pensioen in de vorm van een lijfrente is en blijft voor 49,5% aftrekbaar voor mensen met een inkomen boven de € 73.000 (2022). Overige aftrekposten zijn aftrekbaar tegen een tarief van 36,93% (2023) of 40% (2022).
Uitkeringen voor een aantal jaren – minimaal vijf jaar. Ze starten niet eerder dan uw AOW-uitkering en niet later dan 5 jaar na uw AOW-datum. Er geldt een maximum voor het bedrag dat per jaar uitbetaald mag worden vanuit een tijdelijke lijfrente.
Wat gebeurt er met de lijfrenterekening bij overlijden? De lijfrenterekening staat op uw naam en valt bij uw overlijden in uw nalatenschap. Voor de meeste echtparen zal dan gelden dat de lijfrenterekening bij de langstlevende partner terechtkomt. Bijvoorbeeld omdat de wettelijke verdeling geldt.
Op de waarde van je lijfrenteverzekering zijn wij verplicht belasting in te houden. Zo gaat er maximaal 52% belasting af. Je ontvangt het restantbedrag op je rekening. De belasting dragen wij af aan de Belastingdienst.
Centraal Beheer is voor het vierde jaar op rij de beste aanbieder. In 70% van de gevallen levert een lijfrente bij Centraal Beheer de hoogste uitkering op. In alle andere gevallen staat Centraal Beheer op de 2e plaats. Een verzekering bij Centraal Beheer keert altijd minimaal het ingelegde bedrag uit.
Fiscaal gezien is lijfrente beleggen een slimme manier om extra pensioen op te bouwen. Het is fiscaal aantrekkelijk omdat je over de stortingen die je doet om te beleggen geen vermogensbelasting betaalt. Tenminste, als je aan bepaalde voorwaarden voldoet en als je jaar- en/of reserveringsruimte hebt.
Daarnaast gaat de maximale jaarruimte in 2023 omhoog van € 15.317 naar € 34.550.
Heb je een lijfrentekapitaal tot bruto € 4.898,- (2023)? Dan kun je dit bedrag in één keer laten uitkeren. Je moet er dan wel inkomstenbelasting over betalen.
Bruto uitkering per maand bij levenslange looptijd
De tabel toont hoe je met een kapitaal van 100.000 euro een lijfrente kunt kopen die levenslang bruto 484 euro per maand uitkeert. Met een pensioenkapitaal van 300.000 euro kun je rekenen op een levenslange uitkering van 1.462 euro.
Met een lijfrente kun je dat vullen. Lijfrenterekening Niet alleen zzp'ers, maar ook veel werknemers hebben een gat in hun pensioen. Een lijfrenterekening is een handige manier om dat te vullen.
De Belastingdienst ziet jouw uitkeringen aan lijfrente als inkomen, niet als vermogen. Dus op het moment dat je lijfrente uitgekeerd krijgt, betaal je er inkomstenbelasting over.
Lijfrentes en koopsompolissen zijn manieren om het betalen van inkomstenbelasting over een bepaald vermogen uit te stellen naar de toekomst en te gebruiken voor het pensioen. Het gaat hier om brutovermogen dat u onderbrengt in een polis. Dit wordt ook wel een lijfrentepolis genoemd.
Ja, dat kan. U bent niet verplicht om uw lijfrentekapitaal te laten staan in een verzekering die u niet meer wilt.
Als iemand overlijdt na de pensioendatum, stopt het ouderdomspensioen.Vaak gaat dan het nabestaandenpensioen in. In het partnerpensioen na de pensioendatum verandert er niets.
Als je overlijdt krijgen partner en kinderen nabestaandenpensioen. Je partner krijgt nabestaandenpensioen zolang hij of zij leeft. Dit noemen we ook wel partnerpensioen. Je kinderen krijgen nabestaandenpensioen tot ze 18 jaar oud zijn.
Het bedrag van uw overlevingspensioen bedraagt 80 % van het rustpensioen aan het gezinsbedrag van uw overleden huwelijkspartner.
De verkoop van een onroerend goed op lijfrente is een verkoop waarbij de koopsom wordt gesplitst in enerzijds een voorschot dat de verkoper ontvangt bij de notariële akte, dit wordt het boeket genoemd. De restwaarde wordt omgezet in een maandelijkse rente ten voordele van de verkoper, genaamd de lijfrente.
Als u (in welk jaar dan ook) meer dan de jaarruimte heeft gestort, kunt u bij de Belastingdienst een saldoverklaring aanvragen. U krijgt dan niet meteen een bedrag teruggestort, maar in plaats daarvan houdt de Belastingdienst rekening met de teveel betaalde belasting tijdens de uitkering (dus als u met pensioen gaat).
U ontvangt uw AOW via de Sociale Verzekeringsbank (SVB). De SVB houdt maandelijks loonheffing in op uw AOW-uitkering. Omdat het bedrag van de AOW laag is, wordt ook een laag bedrag aan belasting ingehouden.