Bij te veel ingehouden belasting kan werkgever of medewerker teruggaaf aanvragen. Te weinig afdragen leidt tot naheffing en boetes, afhankelijk van schuld of opzet. Boetes variëren van 10% (verzuim) tot 50% (opzet). Werkgever kan schriftelijke toestemming vragen voor verrekening met toekomstig loon.
Minder loonheffingen inhouden, dit mag alleen met een machtiging van de belastingdienst. Deze machtiging wordt aangevraagd door de werknemer wanneer er ten minste 10% (met een minimum van € 227) meer belasting moet worden betaald wanneer het normale bijzondere tarief wordt toegepast.
Hoe kan dat? Ten eerste kan het zijn dat u de heffingskortingen bij meerdere werkgevers heeft laten toepassen.Maar misschien is ook een te laag percentage bijzonder tarief (BT) toegepast. Dit percentage bepaalt de loonheffing over bijzondere beloningen, zoals de vakantietoeslag en de eindejaarsuitkeringen.
Uw aangifte klopt, maar u bent het niet eens met het bedrag dat u moet betalen. Dan kunt u bezwaar maken. Doe dat wel binnen 6 weken na betaling van de aangifte loonheffingen.
De werkgever is aansprakelijk voor de inhouding en afdracht van de heffingen loonbelasting, volks- en werknemersverzekering. De werkgever kan een natuurlijk persoon of een rechtspersoon zijn, terwijl ook de bestuurders van rechtspersonen aansprakelijk gesteld kunnen worden (A.).
Loonheffing hoef je niet zelf te betalen, dit doet je werkgever of uitkeringsinstantie voor je. Voor de loonheffing 2023 was het basistarief van 37,07% verlaagd met 0,14 procentpunt naar 36,93%. Het basistarief loonheffing 2023 geldt voor een inkomen tot en met €73.031.
Waarom moet je loonbelasting betalen? Het is je plicht als werkgever om loonbelasting in te houden en af te dragen. In feite is loonbelasting een voorheffing op de inkomstenbelasting van je werknemer.
Bij gebreke van grove schuld of opzet volgt een verzuimboete van 10 % . In geval de te weinig betaalde bedragen boven de € 11.334,– komen, gaat het mogelijk om een delict dat vervolgd zal worden. Het is ongebruikelijk dat de werkgever de te weinig betaalde bedragen doorberekent aan de medewerker.
Hebt u opzettelijk of met grove schuld inkomen uit sparen en beleggen niet of onjuist aangegeven (box 3-inkomen)? Dan is de boete 150% van de belasting die u opzettelijk hebt verzwegen.Bij grove schuld is dat 75%.
Je kan eenvoudig zelf controleren of de loonheffing op je loonstrook klopt. Allereerst is het goed om te weten dat de loonadministratie van Go:Office ieder half jaar wordt gecontroleerd, dat weer wordt geregistreerd door Stichting Normering Arbeid.
Feitelijk betaal je geen belasting over een inkomen tot € 10.000,- op jaarbasis (2025). Maar dat is alleen zo als je totale inkomen lager is dan dit bedrag. Over het geld dat je naast je baan verdient, betaal je het gewone belastingtarief.
Voor mensen die werken stijgt in 2024 de arbeidskorting met € 115 voor inkomens rond het wettelijk minimumloon. Werkenden met een salaris vanaf het minimumloon tot bijna € 40.000 gaan er hierdoor op vooruit. In 2025 is de maximale arbeidskorting € 5.599 (dat was € 5.532 in 2024).
Kiest u ervoor om géén loonheffingskorting te laten toepassen?Dan krijgt u elke maand netto minder geld op uw rekening.U betaalt dan meer belasting. De Belastingdienst kijkt na uw aangifte inkomstenbelasting hoeveel belasting u betaald heeft en of u de loonheffingskorting terugkrijgt.
Als je in loondienst werkte, is er mogelijk over je loon te veel belasting ingehouden. Je kunt de te veel betaalde belasting terugkrijgen door aangifte te doen.
Je werkgever stuurt de jaaropgaaf aan het begin van het nieuwe jaar - meestal in januari of februari - en geeft de gegevens die daarop staan aan ons door. Dit wordt ook wel 'fiscaal loon' genoemd. Dit wordt loonheffing of 'loonbelasting/volksverzekeringen' genoemd.
Loonheffingskorting bij 2 banen is niet mogelijk. Je moet kiezen bij welke werkgever je de korting toepast. Pas de korting toe op de baan waar je het meest verdient. Over dat salaris betaal je meer belasting en krijg je dus ook een hogere korting.
Belastingontwijking wordt illegaal wanneer het buiten de regels van de wet omgaat en wordt gekwalificeerd als belastingontduiking. Dit kan gebeuren als er sprake is van schijnconstructies of wanneer er geen daadwerkelijke economische activiteit plaatsvindt in een land waar inkomsten worden opgegeven.
Dan krijgt u een naheffingsaanslag met een betaalverzuimboete van 3% van het niet-betaalde bedrag met een minimum van € 50 en een maximum van € 6.709. Hebt u ook een gedeelte te laat betaald? Dan berekenen wij de boete over het totaal van het niet-betaalde en het te laat betaalde bedrag.
Komt uw aangifte ná deze termijn bij ons binnen? Dan krijgt u een verzuimboete van € 469. Doet u vaker te laat aangifte, dan kan deze boete zelfs oplopen tot € 6.709.
Wanneer u de loonheffingskorting laat toepassen, wordt de korting alleen berekend over het inkomen dat u van die instantie krijgt. U krijgt dan meestal te veel loonheffingskorting en betaalt te weinig belasting.
Geen loonheffingskorting toepassen, betekent dit dat je meer loonbelasting betaalt dan nodig is. Dit kan aanzienlijke gevolgen hebben voor je maandelijkse inkomen. Bovendien kan het op de lange termijn ook leiden tot een hoger belasting saldo aan het einde van het jaar.
Hoe werkt loonheffing? Elke salarisuitbetaling houdt jouw werkgever de loonheffing in op jouw bruto salaris .Dit bedrag betaalt jouw werkgever als voorschot aan de Belastingdienst. Als je jouw belastingaangifte doet, bekijkt de Belastingdienst of je het voorgaande jaar genoeg inkomstenbelasting hebt betaald.
Als de werkgever de loonbelasting niet (of niet op tijd) afdraagt, dan krijgt hij een boete, rente en kosten in rekening gebracht. Strikt juridisch kunnen deze kosten op de werknemer worden verhaald, in de praktijk gebeurt dit gelukkig zelden.
Hoeveel loonheffing je over bijzonder tarief betaalt, is afhankelijk van je jaarinkomen. Als je in 2024 tot €74.518,- verdient, betaal je 36,97% loonheffing. Verdien je meer dan dat?Dan betaal je 49,50% loonheffing.
Voor kleine werkgevers (tot 25 keer de gemiddelde premieplichtige loonsom) geldt een laag tarief, namelijk: 6,28 procent (in 2024 was dat 6,18 procent). Grote werkgevers betalen 7,64 procent in 2025 (over 2024: 7,54 procent).