Bij een financial lease auto is de betaalde rente en afschrijving fiscaal aftrekbaar, omdat het beide afschrijvingskosten zijn.
Je zet de leaseauto op de balans van je onderneming. De kosten voor je auto zijn daardoor fiscaal aftrekbaar. Denk daarbij aan de afschrijvingen die je doet tot aan de verwachte restwaarde, rente over de leasetermijnen, verzekeringskosten, kosten voor onderhoud en reparaties, brandstof en motorijtuigenbelasting.
Lease auto afschrijven
Net als andere bedrijfsmiddelen mag je de kosten hiervan afschrijven. Dit doe je door de kosten te verdelen over de jaren waarin het bedrijfsmiddel in gebruik is. Op deze manier mag je van de belastingdienst jaarlijks maximaal 20% van de aanschafwaarde fiscaal aftrekken.
Een lease-auto is ook een aftrekbare uitgave op jouw rekeningen. Dezelfde regels als hierboven zijn van toepassing op dit soort contracten. Naast de fiscale voordelen bieden leasingformules ook de voordelen dat je de kosten kunt spreiden over een langere periode.
Ja, de leasekosten van een auto kunnen aftrekbaar zijn voor ZZP'ers.
Leasen is in circa 80% van de gevallen voordeliger dan kopen. Ook als je weinig kilometers rijdt kan het aantrekkelijk zijn. Leasen vergemakkelijkt de situatie, omdat je het beheer en onderhoud uit handen kunt geven aan de leasemaatschappij. Dit zal veel tijd en moeite besparen.
De kosten voor een leaseauto zijn zakelijke kosten, omdat de auto op je balans staat. Dit betekent dat je deze kosten mag aftrekken van de opbrengsten. Voor het financial leasen van een auto gelden namelijk dezelfde regels als bij het kopen van een auto.
In meer dan 80% van de gevallen is leasen voordeliger dan kopen, ook als je niet dagelijks rijdt. Het leasen van een auto kan een kostenbesparing opleveren, omdat je het beheer en onderhoud uit handen geeft aan de leasemaatschappij. Ook zijn onderhoudskosten, verzekeringskosten en Wegenbelasting inbegrepen in de prijs.
Zelfstandigen en vennootschappen kunnen een auto leasen of kopen.
De beroepskosten met betrekking tot het gebruik van een koolstofemissievrije auto die is aangekocht, geleased of gehuurd tussen 1 juli 2023 en 31 december 2025, zullen 100 % fiscaal aftrekbaar zijn. Op dat punt is er dus geen verschil met de huidige regeling of met de regeling die van toepassing zal zijn in 2026.
Als u zakelijk een auto least als zzp'er dan betaalt u per maand een vast bedrag. Wat dit bedrag precies is kunnen we vooraf niet beantwoorden. Het leasebedrag hangt namelijk af van het model, de looptijd en de kilometrage waarvoor u kiest. Het leasebedrag ligt tussen een paar honderd tot een paar duizend euro.
Volledig aftrekbare kosten
Kosten binnen je onderneming zijn 100% aftrekbaar. Hierbij hoort onder meer het kantoormateriaal, sociale bijdragen en verzekeringen. Ook specifieke beroepskledij (bijvoorbeeld een doktersjas, veiligheidsschoenen of de schort van een slager) mag je ingeven.
U betaalt geen motorrijtuigenbelasting (wegenbelasting) als u een auto privé leaset. Dit doet de leasemaatschappij. De motorrijtuigenbelasting is verwerkt in het maandbedrag van het leasecontract.
Als de lease een goederenlevering is, moet u btw aan ons betalen op het moment dat u de overeenkomst sluit. U betaalt dan btw over het totaalbedrag van alle termijnen. Als u de overeengekomen rente afzonderlijk op de leasetermijnen in rekening brengt, dan betaalt u over die rente geen btw.
Voor werknemers is een auto van de zaak meestal aanzienlijk goedkoper dan een eigen auto. De inkomstenbelasting over het privégebruik is heel vaak veel lager dan de kosten van de auto. Dat geldt ook als de werkgever een bijdrage voor privégebruik eist. Die bijdrage wordt afgetrokken van de bijtelling.
Als zzp'er kun je dus zowel zakelijk als privé leasen.
Vanaf 2026 betaalt u ook voor volledig elektrische auto's 22 procent bijtelling. Is bijtelling aftrekbaar? Nee bijtelling is niet aftrekbaar, wel zijn andere autokosten aftrekbaar. De kosten voor het privégebruik van een zakelijke auto mogen worden afgetrokken van de winst.
Het maandbedrag wat je moet betalen is gebaseerd op de percentage bijtelling x cataloguswaarde van de auto. Stel je hebt een auto aangeschaft met € 25.000,- als cataloguswaarde. Als de auto bijtelling 22% is, dan is het bruto maandbedrag: 22% van €25.000,- = € 5.500 per jaar.
Bij zakelijk leasen betaal je ook bijtelling aan de fiscus voor privé gereden kilometers (als je meer dan 500 km per jaar rijdt). Dit is een percentage dat je vermenigvuldigt met de cataloguswaarde van de auto. Dit bedrag tel je vervolgens op bij je inkomen, waar je vervolgens belasting over betaalt.
Nadelen van een zakelijke auto leasen
Het belangrijkste nadeel van financial lease is dat je gebonden bent aan bepaalde leasevoorwaarden in je contract. Zo is bij bepaalde aanbieders maar een maximaal aantal kilometers per jaar toegestaan, of moet je bij een hoger kilometeraantal (veel) meer betalen per maand.
De leasemaatschappij is bij operational lease eigenaar van het bedrijfsmiddel en draagt daarom het economisch risico. Hierdoor is operational lease duurder dan financial lease.
Om in aanmerking te komen voor een lease auto van de zaak, moet het bedrijf ook aan een paar voorwaarden voldoen. Allereerst moet je een ondernemer zijn. Dat klinkt natuurlijk logisch wanneer u voor een lease auto van de zaak kiest. Dat betekent dat je ingeschreven moet staan in het Handelsregister.