Door het wegvallen van de belastingvermindering van de woonbonus, is langetermijnsparen zeker interessant om nog fiscaal voordeel te doen. Ook in dit scenario kunt u jaarlijks het maximumbedrag van 2.390 euro storten en tot 30% belastingvoordeel krijgen.
Langetermijnsparen levert een belastingvoordeel op van 30 % op de premies die in de loop van het jaar worden gestort. Een maximumbedrag is fiscaal aftrekbaar en hangt af van je beroepsinkomen. Voor het jaar 2022 is dit bedrag 2350 euro.
Bij langetermijnsparen betaal je 10% eindbelasting op 60 jaar of na 10 jaar als je je contract sloot vanaf 55 jaar.
De minimale looptijd van een contract langetermijnsparen is 10 jaar. In tegenstelling tot pensioensparen kan je ook blijven sparen tot na je 65ste en hier ook fiscaal voordeel voor blijven genieten. Hoeveel je stort, bepaal je zelf, zolang je minimum 360 euro per jaar spaart.
Langetermijnsparen biedt je de mogelijkheid om via een levensverzekering een extra pensioenkapitaal op te bouwen. De formule wordt aangemoedigd door de overheid, die een fiscaal voordeel van 30 % toekent op de stortingen van het jaar. Een maximumbedrag is fiscaal aftrekbaar en hangt af van je beroepsinkomen.
Op je belastingaangifte vul je het gespaarde bedrag in onder code 1353 (de man of de oudste partner als beiden hetzelfde geslacht hebben) of 2353 (de vrouw of de jongste partner als beiden hetzelfde geslacht hebben). In bepaalde gevallen kun je de Vlaamse woonbonus combineren met federaal langetermijnsparen.
Voor pensioensparen is er geen premietaks. Plafonds: voor iedereen hetzelfde bij pensioensparen, ongeacht inkomen of beroep. Maar bij langetermijnsparen hangt de maximumpremie onder meer af van het belastbaar inkomen. De absolute bovengrens is 2.350 euro.
Na je 60e verjaardag kun je nog verder aan pensioensparen doen tot in het jaar dat je de leeftijd van 64 hebt bereikt. Voor de stortingen na je 60e verjaardag ontvang je nog jaarlijks tot 30% belastingvermindering, maar betaal je geen eindbelasting meer.
U heeft geen recht meer op de belastingvermindering voor pensioensparen vanaf het jaar waarin u 65 jaar wordt. Voorbeeld: Mijnheer Janssens is 65 jaar geworden in september 2021. Hij heeft dus geen recht meer op de belastingvermindering voor het inkomstenjaar 2021 (aanslagjaar 2022).
Elk jaar moet je opnieuw kiezen welke regeling je dat jaar gebruikt. Koos je vorig jaar voor 1.270 euro? Dan is in 2022 het lagere maximumbedrag van 990 euro standaard van toepassing. Tenzij je opnieuw expliciet kiest voor het hogere maximumbedrag van 1.270 euro.
Taks op het langetermijnsparen
De belasting op het kapitaal wordt geheven op uw 60ste verjaardag (als u vóór uw 55ste startte met sparen) en bedraagt 10%. Dit wordt ook de taks op het langetermijnsparen genoemd. Na uw 60ste verjaardag kunt u verder premies storten.
Voor het fiscaal stelstel van langetermijnsparen wordt de maximumpremie berekend in functie van het netto belastbaar beroepsinkomen. Voor het jaar 2021, bedraagt de maximumbijdrage € 176,40 + 6% van uw netto belastbaar beroepsinkomen, met een absolute bovengrens van € 2 350 (*).
U betaalt 5 % instapkosten op de gestorte nettopremie. Tijdens het 5e, 4e en 3e jaar vóór de einddatum van het contract dalen deze instapkosten met 1 % per jaar. Op stortingen tijdens het voorlaatste en laatste jaar van het contract betaalt u geen instapkosten meer.
Het rendement is laag
Hoewel pensioensparen vaak wordt voorgesteld als goede belegging, ligt het rendement laag: de afgelopen 10 jaar gaat het voor veel fondsen jaarlijks om iets minder dan 5%. Bij een jaarlijkse inflatie van 2% blijft er dus maar 3% aan “reële” koopkrachtstijging over.
Het fiscaal voordeel voor de eigen woning is voor leningen afgesloten na 1/1/2016 combineerbaar met de belastingvermindering voor het langetermijnsparen. U kunt dus elk jaar het maximale spaarbedrag van 2.390 euro storten in het kader van langetermijnsparen en op die storting een belastingvoordeel tot 30% genieten.
Bij de fondsen die al minstens tien jaar bestaan, komt de beste prestatie van Metropolitan Rentastro (8,21% per jaar) en BNP Paribas B Pension Growth. De rode lantaarn is ook hier voor het Belfius-fonds.
Na het overlijden wordt het opgebouwde spaarkapitaal verdeeld onder de erfgenamen en/of begunstigden. Als de erflater spaarde via een pensioenspaarfonds, dan valt het gespaarde kapitaal binnen de nalatenschap en betalen de erfgenamen daar successierechten op.
Pensioensparen afkopen: wel mogelijk, niet zinvol
Het kapitaal van je pensioensparen is eigenlijk bedoeld om opgenomen te worden wanneer je met pensioen gaat. Ook de fiscaliteit is hierop gericht. In principe mag je het bedrag dat je via pensioensparen bijeenspaart, niet opnemen vooraleer je met pensioen gaat.
Wanneer je je pensioenspaargeld kan opvragen, hangt af van de spaarformule. Een pensioenspaarverzekering heeft een eindvervaldag, meestal je 65ste verjaardag. Je kan het beschikbare geld dan in één keer of in maandelijkse renten opvragen.
Je pensioensparen is belast aan 8 % en deze belasting wordt ingehouden op je 60ste verjaardag. Ook als je je spaartegoed later ontvangt, bij je effectieve pensionering, houdt de staat de belasting in op je 60 jaar. Om die reden wordt dit een anticipatieve heffing genoemd.
De pensioenspaarverzekering is een levensverzekering van tak 21 of tak 23. U kiest: Tak 21 biedt een kapitaalsbescherming en een gewaarborgde interestvoet voor elke storting. Hou er wel rekening mee dat deze interestvoet kan variëren naargelang het tijdstip van de premiestorting.
Ja, dat kan, maar er zitten toch enkele addertjes onder het gras. Een pensioenspaarcontract moet minstens 10 jaar lopen. Als je pas intekent op je 61ste, loopt het contract dus tot je 71ste. Je kan slechts fiscaal voordelige premies storten tot en met het jaar waarin je 64 wordt.
Fiscaal voordeel
“Maar het voordeel van pensioensparen is dat je er zelf geen tijd hoeft in te steken, en dat het vooral een mooi belastingvoordeel oplevert via je belastingaangifte”, zegt Michaël. Je bepaalt zelf hoeveel je elk jaar bijeen spaart, maar het fiscale voordeel is begrensd.
Je kunt altijd met je pensioenspaarrekening overstappen naar een andere bank.
Belasting op pensioensparen
Begon u voor uw 55ste met pensioensparen, dan betaalt u op uw 60ste verjaardag 8% op het gespaarde bedrag. Dit is de 'anticipatieve heffing' of 'bevrijdende heffing' op pensioensparen, wat wil zeggen dat u nadien geen belastingen meer moet betalen op uw spaargeld.