Het voordeel van het uitruilen van reiskosten is dat de werknemer minder loonheffingen betaalt over het loon. Immers, over het uitgeruilde deel van het loon zijn geen loonheffingen verschuldigd.
Wat houdt de regeling in? De regeling houdt in dat de werknemer kan profiteren van een onbelaste vergoeding van € 0,23 per kilometer als hij bereid is om hiervoor fictief (een deel van) de structurele eindejaarsuitkering in te leveren. De medewerker ontvangt het fiscale voordeel over het bedrag dat wordt uitgeruild.
Belastingvrije vergoeding eigen vervoer
Dan kan uw werkgever u sinds 1 januari 2024 maximaal € 0,23 per kilometer vergoeden, zonder dat u hierover belasting betaalt. Voor deze maximale kilometervergoeding maakt het niet uit welk vervoermiddel u gebruikt.
Een reiskostenvergoeding is een vergoeding die de kosten dekt die een werknemer maakt om van huis naar werk te reizen en vice versa. Doorgaans wordt er een tarief gehanteerd van € 0,23 per kilometer. Dit is het maximale belastingvrije bedrag dat je als werkgever kan uitkeren.
De cafetariaregeling is een regeling waarbij de werknemer belast loon ruilt voor onbelast loon. Het uitruilen van brutoloon voor onbelast loon biedt voordelen voor zowel de werkgever als werknemer. Door het lagere brutoloon daalt de loonheffing, waardoor de werknemer meer nettoloon overhoudt.
De uitruil mag niet meer bedragen dan 30% van de pensioengrondslag. Als peildatum voor de bepaling van de fiscale ruimte geldt 31 december van het kalenderjaar waarop de keuze van de medewerker betrekking heeft.
Ontvangt je een lage kilometervergoeding van je werkgever voor woon-werkverkeer?Dan kun je een aanvullende vergoeding voor woon-werkverkeer krijgen. Het IKB-budget kun je inzetten voor een aanvullende belastingvrije vergoeding voor woon-werkverkeer.
Onbelaste reiskostenvergoeding 2025. U mag in 2025 € 0,23 per kilometer belastingvrij vergoeden. Dit bedrag ziet de Belastingdienst niet als loon. U hoeft daarom geen loonheffingen te betalen.
Onder het uitruilen van arbeidsvoorwaarden wordt verstaan het inleveren van de ene arbeidsvoorwaarde in ruil voor een andere arbeidsvoorwaarde. De meest voorkomende vorm van uitruilen is het kopen of verkopen van vrije tijd.
Voor een middenklasse auto (cataloguswaarde tussen de € 20.000 en € 40.000) is het normbedrag € 0,35 per kilometer, voor minder dure auto's € 0,26 per kilometer en voor duurdere auto's zelfs € 0,49 per kilometer. Het gemiddelde normbedrag per kilometer is met € 0,04 gestegen ten opzichte van 2023.
Het bedrag dat je uitgeeft aan een fiscaal doel mag je uitruilen tegen IKB-budget. Als je het IKB-budget laat uitbetalen bij je salaris dan betaal je hierover belasting, net als over jouw salaris. Ruil je het bedrag uit voor een fiscaal doel? Dan betaal je hierover geen belasting en ontvang je het netto bedrag.
Wat is uitruil in verband met WKR? jouw werknemers kunnen een deel van hun belaste brutoloon of bovenwettelijke vakantiedagen uitruilen voor een (netto) vergoeding of verstrekking. Bijvoorbeeld een vergoeding voor vakbondscontributie of laptop of een fiets. Je brengt deze vervolgens onder in de vrije ruimte van de WKR.
Heb je vorig jaar te weinig pensioen opgebouwd? Dan heb je een pensioentekort, ook wel pensioengat genoemd. Hierdoor ontstaat een fiscale jaarruimte. Dit is het bedrag dat je per jaar belastingvriendelijk op een lijfrentespaarrekening mag storten om extra pensioen op te bouwen.
Wat is mijn reisaftrek? De reisaftrek voor 2025 is maximaal € 2.609.En voor 2024 maximaal € 2.578. De hoogte van het bedrag hangt af van uw reisafstand, het aantal dagen dat u naar uw werk reist en of u van uw werkgever(s) een vergoeding krijgt voor uw reiskosten met het openbaar vervoer.
Artikel 3. Een werknemer die voor zijn/haar werk met een eigen vervoermiddel heen en weer reist, heeft over een maximale reisafstand woning – arbeidsplaats van 35 km. enkele reis recht op een vaste reiskostenvergoeding.
Cafetariaregeling en aanvullende reiskostenvergoeding
De bruto eindejaarsuitkering wordt dan arbeidsrechtelijk verlaagd in ruil voor een vrijgestelde vergoeding voor reiskosten. Deze uitruil vindt plaats tot de werknemer € 0,23 per kilometer of voor alle zakelijke kilometers een reiskostenvergoeding heeft ontvangen.
Het is fiscaal voordeliger om te kiezen voor de belastingvrije opties, zoals een opleiding financieren. Het IKB kun je laten uitbetalen op een door jou gekozen moment. Of je het IKB per maand of per jaar laat uitbetalen maakt niet uit. Het IKB maandelijks laten uitbetalen is dus niet voordeliger.
Via een speciale fiscale regeling kun je een deel van de jaarcontributie, die je betaalt voor je lidmaatschap van De Unie, terugkrijgen. Dit financiële voordeel krijg je niet terug van De Unie, maar van je eigen werkgever.
Voorwaarden reisaftrek
De afstand tussen je huis en je werk is meer dan 10 kilometer (enkele reis). Je hebt met het openbaar vervoer gereisd. Je hebt een openbaarvervoer- of reisverklaring.
De totale kilometer vergoeding kunt u berekenen door het vastgestelde bedrag per kilometer te vermenigvuldigen met het aantal kilometers dat u reist voor werk. 0,23 x 20 = €4,60 x 2 (heen en terugreis) =€ 9,20 x 214 (dagen per jaar) = €1969,80 kilometervergoeding (per jaar onbelast).
Vanaf hoeveel km reiskostenvergoeding? Er is geen wettelijke afspraak over het aantal kilometers dat als grens telt voor reiskostenvergoeding woon-werk. Je werkgever bepaalt dit zelf. Er zijn werkgevers die pas reiskostenvergoeding geven na de eerste 10 kilometer, anderen betalen van deur tot deur.
Ook als je een 'gewone' woon-werkverkeervergoeding ontvangt kun je daarnaast gebruik maken van de fiscale reiskostenregeling. Simpel uitgelegd mag je per kilometer die je aflegt 23 cent uit je bruto loon aan jezelf vergoeden. Dit levert -afhankelijk van je inkomen- een fiscaal voordeel op van 35 – 45%.
Door middel van een cafetariaregeling kunnen werknemers belastbaar loon omzetten in belastingvrije vergoedingen, verstrekkingen of terbeschikkingstellingen. De werknemer kan zelf aangeven welk loon (bijvoorbeeld een dertiende maand of vakantiegeld) hij wil omzetten voor welk doel.
Kilometervergoeding. Of je belasting betaalt over de kilometervergoeding voor eigen vervoer, hangt af van de hoogte van de vergoeding. De onbelaste vergoeding bedraagt 0,23 euro per gereden kilometer. Dat is inclusief je eventuele kostenvergoeding voor parkeren, veerpont en tolgelden.