Koop je een nieuwbouwwoning, dan hoef je geen overdrachtsbelasting te betalen. Wel betaal je 21% btw over de koopsom.
Sinds 2021 is de overdrachtsbelasting komen vervallen voor iedereen van 18 tot en met 34 jaar die een huis koopt om zelf te bewonen. We noemen dit de startersvrijstelling. De vrijstelling geldt alleen voor de aankoop van woningen tot een bedrag van € 400.000 en mag slechts één keer ingezet worden.
Huizenkopers tussen 18 en 35 jaar betalen geen overdrachtsbelasting voor een woning van maximaal € 400.000. Vanaf 1 januari 2023 is dit bedrag maximaal € 440.000. De kopers moeten voldoen aan voorwaarden.
Hoe lang moet hij er minimaal blijven wonen? Antwoord: hij moet de woning voor langere tijd als hoofdverblijf gebruiken. Als vuistregel wordt minstens een halfjaar aangehouden.
De tarieven voor overdrachtsbelasting zijn in 2021 aangepast. Er geldt nu een hoger tarief voor tweede woningen en vastgoedbeleggers dan voor particuliere woningeigenaren. Het verlaagd tarief voor overdrachtsbelasting in 2022 is 2% van de koopsom voor woningen waar je zelf voor langere tijd in gaat wonen.
Is de overdrachtsbelasting aftrekbaar in 2021? De overdrachtsbelasting is helaas niet aftrekbaar voor de inkomstenbelasting. Als je een hypotheek hebt genomen om de overdrachtsbelasting te betalen, dan is het mogelijk dat de rente aftrekbaar is. Je moet dan wel voldoen aan de voorwaarden voor de hypotheekrenteaftrek.
Bij het doorverkopen van je woning kan je de overdrachtsbelasting 'terugkrijgen'. De regel is dat er alleen overdrachtsbelasting betaald moet worden over de meerwaarde van de woning als de woning binnen 6 maanden een nieuwe eigenaar krijgt.
Kopers die niet zelf in de woning gaan wonen, zoals beleggers en investeerders, betalen 8% overdrachtsbelasting. Dat geldt ook voor ouders die een woning kopen voor hun kind. De Belastingdienst controleert achteraf of een koper zelf in de gekochte woning woont of niet eerder gebruik heeft gemaakt van de vrijstelling.
De kosten koper zijn ongeveer 5% tot 6% van de aankoopprijs. In totaal moet je tussen de € 20.000,- en € 24.000,- aan kosten koper betalen. Kom je in aanmerking voor de vrijstelling van de overdrachtsbelasting? Dan kun je met 3% tot 4% rekenen.
Is overdrachtsbelasting aftrekbaar? Nee. Voor de koper is dit dus een vervelende belasting: overdrachtsbelasting verhoogt immers de koopsom en is niet aftrekbaar.
Als u ervoor kiest om een huis op twee namen te kopen wordt u allebei eigenaar van het huis. De hypotheek staat dan ook op allebei uw namen. Een eventuele waardestijging van het huis is dan ook automatisch voor u allebei, behalve als u daar afwijkende afspraken over maakt.
Als je advertenties voor koopwoningen bekijkt, zie je vaak de afkorting k.k. achter de koopprijs staan. Deze afkorting staat voor kosten koper. Dit betekent dat jij als koper de kosten betaalt voor het overdragen van de woning.
Als je een bestaand huis koopt, betaal je meestal over de koopprijs 2% overdrachtsbelasting. Koop je alleen een stuk bouwgrond, dan betaal je 8%.
Geen overdrachtsbelasting voor starters
Huizenkopers van 18 t/m 34 jaar hoeven vanaf 2021 geen overdrachtsbelasting te betalen bij aankoop van een bestaande woning. Deze vrijstelling van overdrachtsbelasting geldt alleen bij aankoop van een woning met een koopsom tot €400.000.
Voorwaarden startersvrijstelling
U bent meerderjarig en jonger dan 35 jaar op het moment dat u de woning verkrijgt. Het moment van verkrijging is het moment van ondertekening van de notariële akte van levering. Als u de woning verkrijgt op of na 1 april 2021, mag de woningwaarde niet hoger zijn dan € 400.000.
Máár als de grond bestemd is om op te bouwen (zoals een huis), heet het bouwgrond en hoef je geen overdrachtsbelasting te betalen. Wat je wel moet betalen is 21% btw over de bouwgrond. De kosten van het bouwen van het huis maken daarbij niet uit. Je betaalt alleen belasting over de prijs van de bouwgrond.
Extra kosten nieuwbouwwoning
Bij de aankoop van een nieuwbouwwoning bedragen de bijkomende kosten gemiddeld 9 procent van de koopprijs van bijvoorbeeld 300.000 euro van je nieuwe woning.
De kosten koper bestaan officieel uit overdrachtsbelasting en notariskosten voor de eigendomsakte. Vaak worden alle bijkomende kosten voor het kopen van een huis (zoals notariskosten voor de hypotheekakte en de kosten voor hypotheekadvies) ook als kosten koper aangeduid.
Neem je geen financieringsvoorbehoud op in het koopcontract en krijg je de financiering niet rond, dan ben je gebonden aan de koopovereenkomst. Als je de woning niet kunt betalen, kan de verkoper de koopovereenkomst ontbinden. In dat geval moet je meestal een boete betalen van 10% van de koopsom.
Overdrachtsbelasting is een onderdeel van Kosten Koper. De opbrengst hiervan wordt gebruikt door het Rijk voor voorzieningen zoals wegen en gezondheidszorg. Hierdoor wordt de overdrachtsbelasting in de volksmond ook wel 'verhuisboete' genoemd.
Vanaf 1 april 2021 geldt voor de startersvrijstelling een maximale woningwaarde van € 400.000. Omdat vóór 1 april 2021 geen woningwaardegrens geldt, wordt de notariële levering gepland op 29 maart 2021. Koper en verkoper komen overeen dat de verkoper nog tot en met 25 april 2021 in de woning mag blijven wonen.
Het tarief van de overdrachtsbelasting is: 2% voor de woning waarin de koper zélf voor langere tijd gaat wonen en waarvoor de startersvrijstelling niet geldt. 8% voor alle andere onroerende zaken, zoals vakantiewoningen, bedrijfspanden en bijvoorbeeld een garage bij het huis die u niet gelijk met de woning koopt.
Als je een huis of appartement wil verkopen binnen de 2 jaar aankoop na het verlijden van de notariële verkoopakte, realiseer je volgens de belastingdienst een 'snelle verkoop' van de woning. Ook als je een huis wil verkopen na 1 jaar.
Overdrachtsbelasting. Als je een tweede woning koopt, moet je 2% overdrachtsbelasting betalen. Dit geldt niet als je een woning vrij op naam koopt (doorgaans gaat het dan over een nieuwe woning). Aangezien de tweede woning in box 3 valt, is de eventuele verkoopwinst wanneer je het huis verkoopt belastingvrij.
Daarentegen gaan kopers die niet zelf in de woning gaan wonen, zoals beleggers en investeerders, vanaf 1 januari 2021 8% overdrachtsbelasting betalen in plaats van het huidige tarief van 2%.