Volgens de wet is de UBO elke natuurlijk persoon die de uiteindelijke eigenaar is van of zeggenschap heeft over een juridische entiteit. Een UBO is dus altijd een natuurlijk persoon.
De meeste organisaties zijn wettelijk verplicht om zich te registreren in het 'UBO-register voor juridische entiteiten'. Bepaalde soorten organisaties zijn uitgesloten. Bekijk welke organisaties zich moeten registreren in het UBO-register. De Kamer van Koophandel (KVK) beheert het UBO-register.
De UBO is degene die de uiteindelijke eigenaar van de juridische entiteit is of die (doorslaggevende) feitelijke zeggenschap over de juridische entiteit heeft. Bij meer dan 25% aandelen of stemrechten kunt u ervan uitgaan dat er sprake is van een UBO.
Zijn er houders van feitelijke zeggenschap op basis van andere middelen dan stemrecht? Dan kun je deze mensen aanmerken als UBO's. Als een persoon bestuurder is, en daarnaast geen ander (direct of indirect) belang heeft in de organisatie, is deze persoon geen UBO op basis van feitelijke zeggenschap.
Een UBO is dus altijd een natuurlijk persoon. Een juridische entiteit kan één of meer UBO's hebben (of pseudo-UBO's). Wie UBO is verschilt per soort rechtspersoon of vennootschap (zie hierna). Soms is er geen UBO of bestaat er twijfel of de achterhaalde persoon wel echt de UBO is.
Uiteindelijke eigenaren
Personen die als “uitoefenend van aanzienlijke controle” over uw bedrijf worden beschouwd, zijn degenen die verantwoordelijk zijn voor het beheer en de leiding van de onderneming. Dit kunnen leidinggevenden of senior managers zijn, zoals de CEO, CFO, COO, Managing Member, General Partner, President, Vice President of Treasurer.
Banken gebruiken verschillende benaderingen om UBO's te verifiëren. Een veelvoorkomende benadering is het opvragen van documentatie zoals door de overheid uitgegeven identificatie, bewijs van adres (PoA) en juridische eigendomsgegevens om de identiteit van personen met aanzienlijke eigendomsbelangen te valideren.
De Ultimate Beneficial Ownership (UBO) is de persoon of entiteit die uiteindelijk eigenaar is van of zeggenschap heeft over een bedrijf, partnerschap, trust of andere juridische entiteit .
Als (pseudo-) UBO ben je aansprakelijk wanneer je niet zorgt voor / meewerkt aan de UBO-inschrijving. Vooralsnog is dat nog niet te verzekeren.
Een Ultimate Beneficial Owner (UBO) is de persoon die uiteindelijk eigenaar is van of controle heeft over een bedrijf en profiteert van de activiteiten ervan . Waarom is UBO-naleving belangrijk? UBO-naleving is cruciaal voor het voorkomen van financiële misdrijven zoals witwassen en terrorismefinanciering door transparantie in bedrijfseigendom te garanderen.
De organisaties die de Ultimate Beneficial Owners niet hebben laten inschrijven bij het Handelsregister riskeren een boete of een taakstraf. De consequenties kunnen groter zijn, want banken moeten van nieuwe zakelijke relaties een bewijs van registratie vragen.
Elk EU-land moet een UBO-register bijhouden. Het UBO-register is ondergebracht bij het Handelsregister en is één van de basisregistraties van Nederland.KVK beheert het Handelsregister. Het UBO-register helpt bij het voorkomen van witwassen van geld en terrorismefinanciering.
Hoewel jurisdicties de details van deze definitie verschillend kunnen interpreteren, is het algemeen aanvaard dat een uiteindelijke begunstigde eigenaar of UBO meer dan 25% van de aandelen van een bedrijf bezit, of meer dan 25% van de stemrechten controleert . Het bepalen van de UBO van een bedrijf is echter niet altijd een eenvoudige taak.
Je moet de natuurlijke personen die (on)rechtstreeks eigenaar zijn van meer dan 25% van de aandelen van de vennootschap zijn. De afkorting UBO staat dan ook voor 'Ultimate Beneficial Owner'. Dit is de uiteindelijke begunstigde van een vennootschap die geregistreerd moet worden in het UBO-register.
In bepaalde specifieke gevallen kan een persoon of de personen behorend tot het hoger leidinggevend personeel van de vennootschap worden genoteerd als UBO(s) (de 'Pseudo-UBO'). Bijvoorbeeld als er op grond van aandelen, stemrecht of het eigendomsbelang geen UBO te achterhalen is.
Het verschil tussen IBO (Immediate Beneficial Owner) en UBO (Ultimate Beneficial Owner) is dat IBO verwijst naar de entiteit of persoon die direct eigenaar is van of zeggenschap heeft over een activum of bedrijf op een tussenliggend niveau. De uiteindelijke begunstigde wordt mogelijk niet bekendgemaakt .
Wil je een overzicht van je UBO-gegevens downloaden? Bestel een KVK uittreksel UBO-register via Mijn KVK. Om UBO-gegevens in te zien heb je je DigiD nodig.
Het uiteindelijke begunstigde percentage verschilt van land tot land: In de EU stelt de vierde anti-witwasrichtlijn (AML) dat iedereen met meer dan 25% van de aandelen de status van UBO krijgt . In de VS moeten UBO's meer dan 50% van de aandelen controleren.
Voer AML- en KYB-controles uit om de Ultimate Beneficial Owner te identificeren . Als alles er goed uitziet, kan uw compliance officer doorgaan met de standaard anti-witwas- en ken uw bedrijfscontroles. Beide zijn in wezen gericht op 'achtergrondcontroles' die verdachte transacties of relaties moeten onthullen.
Het is belangrijk om te begrijpen dat de percentages van eigendom een geaggregeerde drempelwaarde zijn. Bijvoorbeeld, een individu kan minder dan 10% van de cliëntentiteit bezitten op een enkel niveau van de eigendomsketen, maar als het eigendom in totaal 10% meer bedraagt, wordt zo'n individu beschouwd als een UBO .
Identificeren en verifiëren van uiteindelijke belanghebbenden (en 3 redenen waarom het belangrijk is om dit te controleren) Het identificeren en verifiëren van uiteindelijke belanghebbenden is essentieel omdat financiële instellingen, ondernemingen en andere organisaties zich moeten houden aan de regelgeving ter bestrijding van witwassen (AML) en terrorismefinanciering (CFT) .
In sommige situaties kan de aandeelhouder echter aandelen houden ten behoeve van en namens een andere persoon. Een dergelijke aandeelhouder zou een "nominee shareholder" worden genoemd. In een dergelijk geval is de andere persoon - die dienovereenkomstig de werkelijke eigenaar van de aandelen zou zijn - de economische eigenaar.
Een UBO, ook wel 'uiteindelijk belanghebbende' genoemd, wordt geformuleerd als een persoon die uiteindelijk 25% of meer van de aandelen of stemrechten van een onderneming bezit, controleert of op een andere manier de controle over de onderneming of het management ervan uitoefent.
Om de identiteit van de UBO te verifiëren, verkrijgt u een van de identiteitsdocumenten van de UBO, zoals Emirates ID, geldig paspoort, rijbewijs of een ander ID uitgegeven door de overheid . Screening van de UBO is verplicht om te verifiëren of de UBO is vermeld in een van de sancties of een PEP is.