Bijvoorbeeld een vakantiehuis. Uw 2e woning hoort bij uw box 3-vermogen. U betaalt belasting over uw vermogen volgens de regels die daarvoor gelden.
“De waarde van een recreatiewoning is, net als vermogen op een spaarrekening, belast in BOX III. De fiscus gebruikt de WOZ-waarde als uitgangspunt. Tegenwoordig ligt die vrij dicht in de buurt van de werkelijke waarde, zowel bij bestaande als nieuwe woningen."
Een 2e woning is bijvoorbeeld een vakantiewoning binnen of buiten Nederland. Deze hoort bij uw bezittingen in box 3. U geeft de waarde op 1 januari aan.
Je tweede huis wordt als vermogen beschouwd en de Belastingdienst gaat ervan uit dat je rendement haalt uit dit vermogen, bijvoorbeeld door verhuur of in de vorm van waardestijging. Over dit rendement moet je belasting betalen; de zogenaamde vermogensrendementsheffing.
Over het algemeen kun je bij een gemiddelde bezettingsgraad van 65% ongeveer uitgaan van 5% rendement. Als je een bezettingsgraad hebt van meer dan 90%, dan kan jouw rendement oplopen tot 15% of meer, afhankelijk van hoeveel je vraagt per nacht.
Investeren in een vakantiehuis is een goede manier om extra vermogen op te bouwen. Je kunt geld verdienen door het huis te verhuren en de woning mogelijk met meerwaarde verkopen. Het is wel belangrijk om de risico's in de gaten te houden, zoals hoge onderhoudskosten of een verslechterende woningmarkt.
Geen 100% financiering
Met een hypotheek kunt u doorgaans niet 100% van de waarde van de recreatiewoning financieren. Het deel dat u maximaal kunt financieren is gemiddeld 70%. Voor een recreatiewoning van €100.000,- moet u dus minimaal €30.000,- eigen geld meenemen.
De aankoop van een nieuwe vakantiewoning in Nederland is belast met 21% omzetbelasting (btw). Onder bepaalde voorwaarden kan deze teruggevorderd worden van de belastingdienst. Het terugvorderen is afhankelijk van hoe de woning gebruikt wordt: Volledig eigen gebruik.
Vermogen is de waarde van uw bezittingen min uw schulden. Wat u wel en niet als vermogen moet meetellen, is hetzelfde als bij uw belastingaangifte. Spaargeld, aandelen en een vakantiehuis in Nederland of het buitenland tellen bijvoorbeeld mee. Maar het huis waarin u woont en uw auto tellen níét mee als vermogen.
Is het kopen en verhuren van een huis rendabel? Het kopen en verhuren van een huis is ook in 2023 nog steeds rendabel. Wel moet je incalculeren dat je netto rendement door de toegenomen fiscale druk met ongeveer 35% daalt ten opzichte van voorgaande jaren.
De winst bij een verkoop van een vakantiewoning is belastingvrij. Als de vakantiewoning in het buitenland is gelegen, heeft u te maken met de belastingwetgeving in dat land. In bijvoorbeeld Spanje is de verkoopwinst soms belast met 35% inkomstenbelasting.
U betaalt 10,4% van de koopprijs van de vakantiewoning. Hoe u betaalt, hangt af van de manier waarop u eigenaar bent geworden.
De vakantiewoning is onroerend als deze duurzaam met de grond verenigd is of in ieder geval naar aard en inrichting bestemd is om duurzaam ter plaatse te blijven. In sommige situaties zal een vakantiewoning roerend kunnen zijn en kunnen andere gevolgen voor de btw gelden.
Ja, u ontvangt ook een WOZ-beschikking voor uw vakantiehuis of tweede huis. De WOZ-waarde wordt gebruikt voor de onroerendezaakbelasting en de watersysteemheffingen.
De huuropbrengst is dan belastingvrij. Tenminste, als je een bescheiden bedrag aan huur vraagt, de huur mag per jaar niet meer bedragen dan € 5.506 (bedrag 2020). Ook wanneer je een tweede woning bezit en verhuurt is de huuropbrengst onbelast.
Twijfelt u in welke box uw chalet belast wordt? Neem contact op met de Belastingdienst. Is een chalet vermogen? Volgens de Belastingdienst valt een vakantiehuis onder uw vermogen.
Het huis waarin je woont en roerende goederen zoals je auto, kunst, caravan of inboedel vallen niet onder het begrip vermogen. Ook schulden of vorderingen van de inkomstenbelasting op de Belastingdienst mag je niet meetellen.
Wij rekenen een vast percentage van uw grondslag sparen en beleggen als uw voordeel in box 3. Uw grondslag sparen en beleggen is de waarde van uw vermogen (bezittingen min schulden) op 1 januari, na aftrek van het heffingsvrij vermogen. Uw schulden worden verlaagd met een drempel.
Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en het saldo van de rekening (tekort of overschot) van vorig jaar. Reserves ontstaan door overschotten op de balans of worden planmatig gevormd voor een bestedingsdoel.
Een stacaravan valt onder overige bezittingen in Box 1. Als u echter de stacaravan zeer regelmatig gaat verhuren dan loopt u de kans dat die verschuift van Box 1 (overige bezittingen) naar Box 3 (vermogen). Dat betekent wel dat de huuropbrengsten niet belast zijn.
Wanneer u een vakantiewoning verhuurt, is de btw aftrekbaar. Door de fiscus wordt u dan gezien als btw-ondernemer. Recht op btw-aftrek heeft u alleen over het gedeelte van het jaar wanneer u de woning verhuurt met btw. Als u bijvoorbeeld 5% van de tijd zelf in de woning verblijft, dan is slechts 95% aftrekbaar.
Uw 2e woning hoort bij uw box 3-vermogen. U betaalt belasting over uw vermogen volgens de regels die daarvoor gelden. Als u uw 2e woning verhuurt, hoeft u de inkomsten uit de verhuur niet op te geven.
De prijs van recreatiewoningen is de afgelopen jaren omhoog geschoten. In 2021 was de gemiddelde prijs van een vakantiehuis 179 duizend euro, in 2022 was dat 223 duizend euro, noteerde makelaarsvereniging NVM. Die prijssprong komt deels door een toename van het aantal duurdere vakantiehuizen, legden de makelaars uit.
U mag alleen permanent in een recreatiewoning wonen als deze de bestemming wonen heeft. Uw gemeente bepaalt dit. Gemeenten moeten handhavend optreden tegen mensen die onrechtmatig in een recreatiewoning wonen.
Geen omkijken naar. Beleggen in recreatief vastgoed is volgens Van den Brink relatief waardevast. “Het rendement ligt vaak rond de 5%. En als het een nieuwbouwwoning is en je de woning beschikbaar stelt voor de verhuur, kun je vaak de BTW op de aankoop volledig of gedeeltelijk terugvorderen.”