100% of deels zakelijkAls je je laptop alleen voor zakelijke doeleinden gebruikt, dan zijn de kosten natuurlijk volledig aftrekbaar. Als je de laptop echter ook privé gebruikt, dan is de aftrekbaarheid beperkt.
De grens hierbij is €450 exclusief btw. Is je laptop meer dan 450 dan zul je hem over meerdere jaren zakelijk moeten afschrijven, zo niet, dan is de laptop in één keer aftrekbaar. In de ogen van de Belastingdienst zijn kosten tot €450 normale kosten die op de winst-en-verliesrekening komen te staan.
Als uw computer minder dan $ 300 kostte, kunt u een onmiddellijke aftrek claimen voor de volledige kosten van het item . Als uw computer meer dan $ 300 kostte, kunt u de afschrijving claimen over de levensduur van de apparatuur. Voor laptops is dit doorgaans twee jaar en voor desktops doorgaans vier jaar.
Materiaal dat je uitsluitend voor professionele doeleinden gebruikt, zoals je laptop, mag je voor 100 procent aftrekken.
Kosten binnen je onderneming zijn 100% aftrekbaar. Hierbij hoort onder meer het kantoormateriaal, sociale bijdragen en verzekeringen. Ook specifieke beroepskledij (bijvoorbeeld een doktersjas, veiligheidsschoenen of de schort van een slager) mag je ingeven.
Volledig aftrekbare kosten
Zaken zoals professionele huisvestingskosten, de boekhouder, werkkledij, zakelijke reiskosten, sociale bijdragen, kantoorbenodigdheden, professionele kosten voor telefoon en internet, aanvullende verzekeringen kan je volledig inbrengen als beroepskost.
Wat houdt de maatregel in
Bepaalde beveiligingskosten zijn voor zelfstandigen en vrije beroepen voor 120% fiscaal aftrekbaar. Het betreft diensten geleverd door beveiligingsondernemingen, alsook de abonnementskosten voor aansluiting op een vergunde alarmcentrale.
Bijna alle gemeenten hebben een laptop-regeling
Gezinnen met een laag inkomen kunnen in Nederland vrijwel altijd gebruik maken van een laptop-regeling. Hiermee ontvangen zij een tegemoetkoming voor de aanschaf van een laptop voor schoolgaande kinderen. 99% van de onderzochte gemeenten biedt zo'n regeling.
Afschrijvingspercentage voor laptops en computers volgens de inkomstenbelastingwet
Het afschrijvingspercentage voor computers en laptops volgens de Income Tax Act valt onder de activaklasse van machines en installaties. Het hier overwogen aftrekpercentage is 40% . U moet echter alle clausules onder regel 5(2) volgen om in aanmerking te komen voor een afschrijvingspercentage van 40%.
Is je Spotify-factuur aftrekbaar? Het is mogelijk om je abonnementen op muziekstreamingservices zoals Spotify, SoundCloud, Apple Music of andere streamingdiensten fiscaal af te trekken, op één voorwaarde: je gebruikt de streamingservice als onderdeel van je werk.
De kosten van een personal computer zijn over het algemeen een persoonlijke uitgave die niet aftrekbaar is. U kunt echter mogelijk een Amerikaanse opportunity tax credit claimen voor het bedrag dat u hebt betaald om een computer te kopen als u een computer nodig hebt om naar de universiteit te gaan.
U kunt kosten opgeven voor zakelijke apparatuur zoals laptops, pc's, printers en computersoftware die uw bedrijf korter dan twee jaar heeft gebruikt .
U mag per jaar maximaal 20% van de aanschafprijs afschrijven. Voor uw laptop is dat 20 ÷ 100 × € 1.000 = € 200.
PC, laptop of iPad
De kosten van PC, laptop en iPad (tablet) zijn aftrekbaar mits noodzakelijk voor het werk. Als deze niet noodzakelijk zijn, zijn de zakelijke kosten aftrekbaar bij minstens 10% zakelijk gebruik.
Je smartwatch is tot 100% fiscaal aftrekbaar
Een smartwatch kun je, net als een smartphone, zien als technologische beroepskosten.
U kunt alleen de afschrijving van uw computer claimen over de levensduur van de apparatuur . De ATO stelt dat de levensduur van een computer 4 jaar is en 2 jaar voor een laptop. Dit betekent in feite dat u de aankoopprijs van de computer claimt over meerdere jaren in plaats van direct.
Voorbeeld: afschrijving laptop berekenen
De te verwachten levensduur van uw laptop is dus 5 jaar. Een laptop van 5 jaar oud is verouderd. De restwaarde van uw laptop is € 0. U mag per jaar maximaal 20% van de aanschafprijs afschrijven.
Afschrijvingen verlagen de winst. Dus als je minder kan afschrijven dan blijft je winst hoger en betaal je daardoor mogelijk meer belasting. Als je de extra afschrijving niet doet, dan kun je in de komende jaren meer afschrijven. Dat kan gunstig zijn als je meer winst maakt.
Een laptop is voor veel zzp'ers een onmisbaar onderdeel van de onderneming. Dus in het kort: ja, een laptop mag je zakelijk kopen. Hieronder leggen we uit wat de regels zijn, of dit 100% zakelijk is en in welke gevallen we een privé correctie voor je toepassen.
U gebruikt de computer 20% privé, dus: € 2.500 x 20% = € 500. Over dit bedrag moet u vervolgens € 105 (21% x € 500) btw betalen.
Er zijn twee mogelijkheden: Scholen, OCMW's of publieke besturen: je kan laptops aankopen aan een sociaal tarief. Contacteer [email protected] voor meer informatie en/of een offerte. Vzw's: je kan gratis laptops ontvangen.
Het percentage van de tariefsaanpassing is in 2025 12,02%. Door de aanpassing krijgt u in 2025 over al uw aftrekposten in de hoogste belastingschijf maximaal 37,48% belasting terug. Terwijl u zonder de tariefsaanpassing maximaal 49,50% belasting zou terugkrijgen. In 2024 was de aftrek beperkt tot 36,97%.
Voor een hybride voertuig met een CO2-uitstoot van 42 gram, eveneens aangekocht in oktober 2024, zijn de kosten voor 100% aftrekbaar in 2024. Daarna zijn ze geplafonneerd op 75% in 2025, 50% in 2026, enz.
Dit betekent dat de kosten die verband houden met deze bedrijfsmiddelen volledig kunnen worden afgetrokken van de fiscale winst, wat resulteert in een lagere belastingafdracht.