Voor zover tot die verplicht gestelde leermiddelen ook computerapparatuur behoort, is deze apart in de wet uitgezonderd van de aftrek voor scholingsuitgaven. Wat is de reden? Computers worden ook veel prive gebruikt en zijn hiermee geen aftrekbare studiekosten.
PC, laptop, tablet en smartphone aftrekken als zzp'er
De kosten daarvoor zijn aftrekbaar als het apparaat noodzakelijk is voor je werk. Gaat het niet om een noodzakelijke aanschaf? Indien je er minimaal 90 procent van de tijd zakelijk gebruik van maakt is de aanschaf aftrekbaar.
Ondernemers kunnen voor maximaal 50% aan de totale aanschafprijs afschrijven in het eerste jaar. Willekeurig afschrijven zorgt er wel voor dat er in de latere afschrijvingsjaren minder overblijft om van de winst af te trekken. Indien er in die jaren veel winst wordt gemaakt kan dit nadelig zijn.
Volledig aftrekbare kosten
Kosten binnen je onderneming zijn 100% aftrekbaar. Hierbij hoort onder meer het kantoormateriaal, sociale bijdragen en verzekeringen. Ook specifieke beroepskledij (bijvoorbeeld een doktersjas, veiligheidsschoenen of de schort van een slager) mag je ingeven.
Ja, dat kan.Je moet wel minstens 1 jaar ingeschreven staan bij de Kamer van Koophandel.
Een laptop van 5 jaar oud is verouderd. De restwaarde van uw laptop is € 0. U mag per jaar maximaal 20% van de aanschafprijs afschrijven. Voor uw laptop is dat 20/100*€ 1.000 = € 200.
Bij een laptop ligt de restwaarde meestal tussen 10% – 20%. Laten we in ons voorbeeld 20% aanhouden, we gaan dan dus afschrijven over 80% van het bedrijfsmiddel. (€ 2000 x 80% = € 1600). Dat doen we verspreid over 5 jaar, dus € 320 per jaar.
Verhoogde kostenaftrek voor ondernemingen
Voor investeringen gedaan tussen 1 september 2021 en 31 december 2022 bedraagt het aftrekpercentage 200% (vb. bij een installatiekost van 3.000 EUR zal de onderneming 6.000 EUR kunnen afschrijven). Tussen 1 januari 2023 en 31 augustus 2024 bedraagt het aftrekpercentage 150%.
Volledig aftrekbare kosten
Zaken zoals professionele huisvestingskosten, de boekhouder, werkkledij, zakelijke reiskosten, sociale bijdragen, kantoorbenodigdheden, professionele kosten voor telefoon en internet, aanvullende verzekeringen kan je volledig inbrengen als beroepskost.
Wat houdt de maatregel in
Bepaalde beveiligingskosten zijn voor zelfstandigen, vrije beroepen en kleine vennootschappen voor 120% fiscaal aftrekbaar. Het betreft diensten geleverd door beveiligingsondernemingen, alsook de abonnementskosten voor aansluiting op een vergunde alarmcentrale.
Denk maar aan het opstellen van facturen, telefoontjes naar je klanten, het beantwoorden van leveranciers of leads, enzovoort. Je laptop is dus aftrekbaar, maar ook andere aankoopkosten, zoals die van je computer, tablet (inclusief iPad) en telefoon fiscaal aftrekbaar.
Aftrekbare kosten of beroepskosten zijn kosten die je maakt voor je onderneming. Het gaat om uitgaven die je nodig hebt om je zelfstandige activiteit uit te oefenen, zoals bijvoorbeeld de aankoop van een laptop of softwareabonnement. Deze kosten mag je dan inbrengen en zijn fiscaal aftrekbaar van je bruto-inkomen.
Kantoorbenodigheden altijd aftrekbaar
De kosten die je maakt in het zakelijk belang van je onderneming zijn altijd aftrekbaar. Denk hierbij bijvoorbeeld aan het kantoormeubilair, een printer inclusief de inkt en het papier, je computer of laptop en je telefoon.
Aktetassen. Aktetassen, laptoptassen, telefoonhoesjes en degelijke zijn volledig aftrekbaar. Je reiskoffer dan weer niet, want die zal je ook privé gebruiken.
Voor tablets gelden dezelfde regels als voor laptops. Je iPad is in één keer aftrekbaar als hij minder dan € 450 kost, terwijl je hem moet afschrijven als hij meer dan dat bedrag heeft gekost. Natuurlijk moet je er bij tablets, net als bij een zakelijke laptop, op letten dat je het apparaat echt zakelijk gebruikt.
Jaarlijks betaal je als zelfstandige een aanzienlijk bedrag aan sociale bijdragen. Elk jaar stuurt je sociale zekerheidsfonds een samenvatting van de bijdragen die je het jaar ervoor hebt gedaan. Deze zijn ook aftrekbaar, waardoor je minder belastingen betaalt.
Ook moet uw administratie aan een aantal eisen voldoen. U hoeft de jaarrekening niet in te leveren (deponeren) bij KVK. U kunt de administratie uitbesteden aan een boekhouder of een accountant. De prijzen daarvoor liggen gemiddeld tussen de € 500 en € 1.000 per jaar.
Er zijn mogelijkheden. Als u uw Rolex of Breitling op de zaak boekt als voorraad of 'gebruiksgoed', dan zal de fiscus dat niet zonder meer accepteren. Maar als u uw kostbare bezit boekt op 'privé' dan zijn daarmee voor u geen voordelen te behalen.
Ook niet aftrekbaar zijn de kosten van bijvoorbeeld je eigen lunch, algemene literatuur, kleding die geen werkkleding is, persoonlijke verzorging, geldboetes en apparatuur en instrumenten die niet tot het ondernemingsvermogen horen.
Aftrekbare beroepskosten zijn de kosten die je in het belastbare tijdperk betaald of gedragen hebt en waarvan je de echtheid en het bedrag kunt aantonen met bewijsstukken. Voor de vennootschapsbelasting geldt dat alle inkomsten altijd een beroepsmatig karakter hebben.
Fiscale voordelen voor elektrische wagens
Niet alleen is de aankoop 100% fiscaal aftrekbaar, ook de elektriciteit die je gebruikt voor elektrische wagens, trek je voor 100% af van je belastingen. Tussen 2023 en 2026 bouwt de overheid trouwens de fiscale voordelen voor brandstof- en hybride wagens af.
Een laptop hoort op de balans in de linker kolom bij de bezittingen van het bedrijf . De bezittingen bestaan uit vaste activa, vlottende activa en debiteuren, samen ook wel 'activa' genoemd. Een laptop kan langer dan een jaar mee en valt daarom onder 'vaste activa'.
De aankoop van een zakelijke telefoon ziet de Belastingdienst als een investering en niet als kostenpost. Dit betekent dat je de telefoon mag opnemen op de balans, om daarop jaarlijks te kunnen afschrijven. De jaarlijkse afschrijving mag je opvoeren als aftrekbare kosten.
Gebruik jij jouw laptop op kantoor, als zzp'er of als je langs gaat bij een klant? Dan biedt een zakelijke laptop met Windows 10 Pro of Windows 11 Pro een aantal voordelen, zoals betere beveiliging en eenvoudig werken op afstand.