Het ziet ernaar uit dat een (elektrische) fiets aanschaffen vanaf 2022 nog interessanter wordt. De Europese Unie keurde een btw-verlaging van 21 naar 6 procent goed, die vermoedelijk later dit jaar ook in België van kracht wordt. Als dat gebeurt, betaal je nog maar 6 procent btw op de aankoop van je bedrijfsfiets.
Zzp'er en fiets van de zaak
U koopt of leaset een fiets met uw eenmanszaak. Dat mag wanneer u de fiets voor minimaal 10% zakelijk gebruikt. Voor de inkomstenbelasting is de bijtelling 7% van de adviesprijs van de fiets.
Ja. De werkelijke kosten kunnen afgetrokken worden van uw belastbaar inkomen. Als u met de fiets gaat, is een forfait van 0,24 euro per afgelegde km voor aanslagjaar 2022, inkomsten 2021 van toepassing voor de woon-werkverplaatsingen.
Ter beschikking stellen
Jij bent dus de eigenaar van de fiets. Daarom mag je 21 procent btw aftrekken tot een aanschafprijs van 749 euro. Ook hier is je voordeel dus 130 euro. Je werknemer mag de fiets onbeperkt privé gebruiken.
Onder het 21%-tarief vallen: reparatie van snorfietsen, bromfietsen en bromscooters. verkoop van (elektrische) fietsen, fietsonderdelen en accessoires.
Fiets van de zaak: hoe werkt het? Een fiets van de zaak maakt het mogelijk om een (elektrische) fiets of een speedpedelec te gebruiken voor woon-werkverkeer. De werknemer hoeft dan niet zelf een fiets te kopen. Hij of zij mag de fiets van de zaak fiscaal gezien onbeperkt privé gebruiken.
Als je een fiets van de zaak koopt krijg je te maken met bijtelling, net als bij een auto van de zaak. De bijtelling bedraagt 7% van de consumentenprijs van de fiets (inclusief btw). Je hoeft dan verder geen rittenregistratie meer bij te houden of je zakelijk of privé fietst.
Inderdaad, je hebt voor het gebruik van een elektrische fiets voor je woon-werkverkeer ook recht op een belastingvrije fietsvergoeding. Het bedrag hiervoor werd enkele jaren geleden nog tot 24 cent per kilometer verhoogd.
Als werkgever een fiets vergoeden of verstrekken
Hierbij kun je ervoor kiezen om als werkgever zelf een fiets van de zaak te kopen voor een werknemer of kan bruto uitruil plaatsvinden. Bij het laatste betaalt de werknemer de fiets terug via het brutoloon.
Aftrekbaarheid van de kosten
Als uw vennootschap de elektrische fiets koopt of leaset, zijn alle kosten ervan in principe voor 100% fiscaal aftrekbaar. Vroeger kon 120% afgetrokken worden voor fietsen voor woon-werkverkeer, maar dat is afgeschaft sinds 1 januari 2020.
Alles over mobiliteit
Een bedrijfsfiets is een fiets die de werkgever ter beschikking stelt aan zijn werknemer. De fiets dient voor woon-werkverkeer of voor dienstverplaatsingen. Een bedrijfsfiets komt overeen met een bedrijfswagen, maar is beter voor je financiën, voor het milieu en voor je gezondheid.
De fiets moet wel op minstens 3 jaar afgeschreven worden. Vanaf 2020 geldt deze gunstmaatregel niet meer en wordt de aftrek 'beperkt' tot 100%. Voor bv. een fiets van € 3.000, die uw bvba in 2018 aankoopt, zal zij dus gedurende de eerste 2 jaar € 1.200 kunnen afschrijven en het 3de jaar 'slechts' € 1.000.
Ja, ook voor een zelfstandige is het aantrekkelijk om een fiets te leasen. In principe gelden hiervoor dezelfde regels als voor werkgevers & werknemers (beide in één). Het is dus mogelijk de fiets op naam van het bedrijf aan jezelf te verlonen en op deze manier van het fiscale voordeel genieten.
Over het privévoordeel van de fiets van de zaak betaalt u belasting via de bijtelling. De bijtelling houdt in dat u 7% van de waarde van de fiets bij uw salaris optelt.
Belastingvoordeel van je fietsplan berekenen
Zijn belastingvoordeel bij een fietsplan bedraagt al snel 42%. Afhankelijk van de regeling bij je werkgever betaal je je bedrijfsfiets uit je vergoeding voor woon-werkverkeer, uit vakantiedagen of vakantie-uren, maar altijd vanuit bruto loonbestanddelen.
Normaal betaal je over de eerste € 69,399 slechts 37.35% belasting, en 49.50% belasting over de resterende € 11,492. Als je vervolgens een elektrische fiets koopt van € 1,500 met een fietscomputer van € 150, krijg je deze via het fietsplan met 49.50% fiscaal voordeel in plaats van 37.35%.
Als je kiest voor het Fietsplan blijft de fiets in jouw eigendom. Jouw werkgever betaalt de fiets. Jij betaalt de fiets terug via het brutoloon. Bij een leasefiets blijft de fiets van de leasemaatschappij.
Met het fietsplan koop je via je werkgever een fiets, eventueel uitgebreid met een fietsverzekering en/of de Nationale Fietsbon met belastingvoordeel. Je betaalt het pakket met brutoloon (of vakantiegeld , overuren, etc) terug aan je werkgever.
Vanaf 1 januari 2020 moet de werknemer, om het voordeel van een fiets van de zaak te verkrijgen, jaarlijks 7 procent van de consumentenadviesprijs (inclusief btw) van de fiets bij het inkomen bijtellen. Het bedrag van de bijtelling is loon in natura, maar mag in de eindheffing van de werkkostenregeling (WKR).
Ook op een e-bike zijn de gewone regels voor afschrijving van toepassing, dus maximaal 20% per jaar. Een e-bike van €2000,- is dan na een jaar nog maar €1600,- waard. De afschrijving kost dus per maand €33,20.
Ook een werknemer die een bedrijfswagen heeft kan een fietsvergoeding krijgen voor die dagen dat de woon-werkverplaatsing met de fiets gebeurt, of wanneer hij/zij het voor- of natraject per fiets aflegt.
Bij een fiscale aftrek trekt u een bepaald bedrag af van uw belastbaar inkomen. Zo verkleint uw belastbaar inkomen en betaalt u uiteindelijk minder belastingen. Bij een belastingvermindering brengt u een bedrag in mindering van de belastingen die u moet betalen.De belastingvermindering komt dus na de belastingaftrek.
Ga je als zzp'er een fiets aanschaffen voor zakelijk gebruik, dan heb je twee opties. Je kunt de fiets kopen als privébezit en hier zakelijke kilometers mee maken, of je kunt de fiets van de zaak kopen. Wat voor jou de meest gunstige optie is, is afhankelijk van jouw situatie.
Elke zzp'er die een fiets van de zaak neemt moet een standaard bijtelling van 7% van de prijs inclusief btw betalen, maar dan mag de zzp'er wel een onbeperkt aantal kilometers fietsen.
Bijtelling berekenen als zzp'er
De bijtelling kun je berekenen door het bijtellingspercentage van jouw auto te vermenigvuldigen met de cataloguswaarde. Stel: de cataloguswaarde van jouw auto is € 20.000. De bijtelling is 22%, dus 0,22 x 20.000 = € 4.400 bijtelling per jaar.