Hoeveel afschrijven per jaar? Voor de meeste bedrijfsmiddelen mag u per jaar maximaal 20% van de aanschafkosten afschrijven. U schrijft de kosten dus in minimaal 5 jaar af. Voor goodwill geldt een percentage van maximaal 10% per jaar.
Minimale en maximale afschrijfduur
De afschrijving is elk jaar maximaal 20% van de aanschafkosten. Anders gezegd, je moet bedrijfsmiddelen in minimaal vijf jaar afschrijven. Investeringen in goodwill moet je in minimaal 10 jaar afschrijven.
Gangbare termijnen voor afschrijvingen
Om het je gemakkelijk te maken, stelt de wetgever zelf een aantal afschrijvingstermijnen voor: Kantoor en gebouwen: 33 jaar tegen 3 procent per jaar. Industriële gebouwen: 20 jaar tegen 5 procent per jaar. Meubilair en machines: 10 jaar tegen 10 procent per jaar.
De formule voor deze berekening van de afschrijving luidt: afschrijving per jaar = (aanschafkosten - restwaarde) : vermoedelijke gebruiksduur.
De willekeurige afschrijving op nieuwe bedrijfsmiddelen is maximaal 50% van het bedrag dat je in totaal afschrijft op een bedrijfsmiddel. Dit komt bovenop je normale jaarlijkse afschrijving. Bekijk hieronder een rekenvoorbeeld van een investering van 60.000 euro met een restwaarde van 10.000 euro.
U mag per jaar maximaal 20% van de aanschafprijs afschrijven. Voor uw laptop is dat 20 ÷ 100 × € 1.000 = € 200. Dat past mooi in 5 jaar.
Bent u ondernemer, voldoet u aan het urencriterium en hebt u aan het begin van het kalenderjaar de AOW-leeftijd nog niet bereikt? Dan is de zelfstandigenaftrek in 2024 een bedrag van € 3.750. In 2024 is het belastingvoordeel van de zelfstandigenaftrek beperkt. Het voordeel wordt berekend met een tarief van 36,97%.
Afschrijving = Oorspronkelijke kosten – Restwaarde of Salvage kosten / Nuttige levensduur . Het handmatig berekenen van dit tarief laat vaak ruimte voor fouten. Om het gemak te maximaliseren, kunt u echter een online afschrijvingstariefcalculator gebruiken. Deze tool helpt bij het bepalen van de afschrijving via beide methoden.
Als ondernemer mag je de investeringen in bedrijfsmiddelen afschrijven. Producten die je langer dan één jaar gebruikt en die een minimale aanschafwaarde van € 450 hebben, moet je afschrijven. Bedrijfsmiddelen zoals je auto, kantoorinrichting, machines en bijvoorbeeld een laptop zijn zaken waarop je moet afschrijven.
Bij een vennootschap is het iets ingewikkelder. Je moet namelijk pro rata afschrijven. Dat betekent dat je afschrijft vanaf de aankoopdatum. Koop je bijvoorbeeld een auto in juni, dan kan je in het eerste jaar maar voor ongeveer 10% afschrijven in plaats van 20%.
Het afschrijvingspercentage wordt berekend door het totale bedrag aan afschrijvingen te delen door het totale bedrag aan kosten en het resultaat te vermenigvuldigen met 100. Dit betekent dat 10% van de kosten als oninbaar is afgeschreven.
100% of deels zakelijk
Als je je laptop alleen voor zakelijke doeleinden gebruikt, dan zijn de kosten natuurlijk volledig aftrekbaar. Als je de laptop echter ook privé gebruikt, dan is de aftrekbaarheid beperkt.
De meest gebruikte manier van afschrijven is de lineaire methode. Je schrijft dan in vijf jaar tijd elk jaar een vast bedrag af. Je trekt dan eerst de restwaarde van de aanschafkosten af. Dat bedrag deel je vervolgens door de gebruiksduur.
Voor de meeste bedrijfsmiddelen mag u per jaar maximaal 20% van de aanschafkosten afschrijven. U schrijft de kosten dus in minimaal 5 jaar af. Voor goodwill geldt een percentage van maximaal 10% per jaar.
Door het bedrag aan inkomsten te verlagen waarop belastingen worden gebaseerd (door de waarde van deze activa op de winst- en verliesrekening van een bedrijf te verlagen), verlaagt afschrijving het bedrag aan verschuldigde belastingen . Hoe hoger de afschrijvingskosten, hoe lager het belastbare inkomen zal zijn - en hoe lager de belastingaanslag van een bedrijf zal zijn, als gevolg daarvan.
Maakt het dan nog uit of ik een nieuwe auto heb of een occasion? (afschrijving auto per jaar) Ja, dat maakt zeker uit. Een nieuwe auto schrijft namelijk het meeste af in de eerste 3 jaar. Een nieuwe auto is na 5 jaar gemiddeld zo'n 50% jaar minder waard.
Kosten binnen je onderneming zijn 100% aftrekbaar. Hierbij hoort onder meer het kantoormateriaal, sociale bijdragen en verzekeringen. Ook specifieke beroepskledij (bijvoorbeeld een doktersjas, veiligheidsschoenen of de schort van een slager) mag je ingeven.
Een smartwatch kun je, net als een smartphone, zien als technologische beroepskosten.In principe zijn dit een eenvoudige bron van aftrekbare inkomsten, ongeacht je beroep.
Ja, als het alleen voor een bedrijf met winstoogmerk wordt gebruikt. En als het later wordt omgezet naar persoonlijk gebruik, is de waarde op dat moment belastbaar inkomen. En een post afschrijven betekent niet dat het gratis is, alleen dat je je bedrijfswinsten verlaagt.
Om de afschrijving te berekenen met behulp van de lineaire methode, trekt u de restwaarde af van de aankoopprijs van het activum en deelt u dit bedrag door de verwachte economische levensduur van het activum .
Afschrijving per jaar = (aanschafkosten - restwaarde) : vermoedelijke gebruiksduur. Bijvoorbeeld bij de aanschaf van een laptop. De aanschafkosten zijn € 1000,- (hoger dan de grens van € 450- ex btw, dus afschrijven is toegestaan); De technische levensduur is vijf jaar en de restwaarde is na vijf jaar nul.
Om de toegestane afschrijving te berekenen, moet u de kosten van het activum delen door de bruikbare levensduur . Dit geeft u de jaarlijkse toegestane afschrijving. (Kosten van het activum / bruikbare levensduur = jaarlijkse toegestane afschrijving)
In 2024 gaat de zelfstandigenaftrek verder omlaag naar €3.750 euro. Dit kan van invloed zijn op je belastingaangifte en financiële situatie als zzp'er. Het urencriterium houdt in dat je minimaal 1.225 uur per jaar besteedt aan je onderneming(en).
Kun je als ondernemer niet aannemelijk maken dat je 1225 uur aan je onderneming hebt besteed? Dan ben je voor de inkomstenbelasting geen ondernemer en vervalt je recht op diverse aftrekposten waaronder de zelfstandigenaftrek.
De magische 1.225 uur: alles over het urencriterium. 1.225 uur; voor ondernemers een haast magisch getal. Want werk je minimaal 1.225 uur per jaar aan je bedrijf, dan heb je recht op belastingvoordeel, zoals starters- en zelfstandigenaftrek.