Iedereen mag u belastingvrij € 2.690 (€ 2.658 in 2024) schenken. U hoeft daarover geen aangifte schenkbelasting te doen. Zolang u maar in de gaten houdt dat u schenkingen van partners bij elkaar op moet tellen. Krijgt u bijvoorbeeld een bedrag van zowel uw oom als uw tante?
Schenking van € 32.195 (€ 31.813 in 2024) die uw kind vrij mag besteden. Wilt u uw kind zelf laten beslissen wat het doel is van uw schenking? Dan mag u eenmalig maximaal € 32.195 (€ 31.813 in 2024) belastingvrij schenken. Zorg er wel voor dat u de schenking doet als uw kind tussen de 18 en 40 jaar oud is.
Jaarlijkse vrijstelling
Ouders mogen in 2024 € 6.633 belastingvrij schenken aan hun kind.
Jaarlijks kunnen ouders belastingvrij 6.713 euro schenken aan hun kinderen. Als u meer schenkt dan het belastingvrije bedrag, dan moet uw kind de schenking opgeven bij de belastingaangifte en schenkbelasting betalen.
Hoewel er geen wettelijke regels bestaan omtrent het onderscheid tussen een geschenk en een schenking, aanvaardt de fiscus dat 1% van het totale vermogen per jaar belastingvrij kan worden weggegeven als geschenk.
U hoeft niet naar de notaris om te schenken. U kunt het bedrag gewoon overmaken of geven aan uw kind. De ontvanger moet de schenking wel opgeven aan de belastingdienst. Daarvoor kunt u op de site een formulier van de belastingdienst downloaden.
Schenken is niet voordeliger dan erven. De ontvanger betaalt evenveel belasting over een schenking als over een erfenis. Maar er is wel een voordeel. Als u schenkt, kunt u gebruikmaken van de jaarlijkse belastingvrijstellingen, waardoor het voor de ontvanger toch voordeliger kan zijn.
Jaarlijkse vrijstelling
Ouders mogen in 2025 € 6.713 schenken aan hun kind. Onder 'kind' verstaan wij ook een pleegkind of een stiefkind. De jaarlijkse vrijstelling voor alle andere personen in 2025 is € 2.690.
Je geeft je kind een auto ter waarde van €10.000. Je kind betaalt over deze schenking 10% belasting over het bedrag tussen de €6713 (de vrijstelling) en €10.000. De schenkbelasting bedraagt €329.
Dat is uw grondslag sparen en beleggen. Het heffingsvrij vermogen is in 2024 € 57.000 per persoon. Dus voor u en uw fiscale partner samen € 114.000. De grondslag sparen en beleggen mag u verdelen over u en uw fiscale partner.
Dan is dit bedrag € 6.713 (€ 6.633 in 2024). Schenkingen die lager zijn, hoeft u niet aan ons door te geven.
Wat is een schenking of een gift? Een schenking of een gift is een product of geld dat u krijgt van iemand anders, waarvoor u niets terug hoeft te doen. Denk bijvoorbeeld aan een cadeautje bij verjaardagen of feestdagen.
Hoeveel belasting betaal je over €100.000 spaargeld? Over € 100.000 spaargeld betaal je dus belasting over het bedrag dat boven de vrijstelling uitkomt. Voor alleenstaanden is dit in 2025 is dat € 100.000 - € 57.684 = € 42.316. Je betaalt 36% vermogensbelasting over een fictief rendement van 1,44%.
Wat als je een afbetaald huis erft? Als je een afbetaald huis erft, hoef je geen rekening te houden met hypotheekschulden. De waarde van het huis is dan namelijk hoger dan de schulden, waardoor er geen negatief saldo is. Wel moet je nog steeds erfbelasting betalen over de waarde van het huis.
Ieder kind mag € 25.490 (2025) belastingvrij van u erven. Erven de kinderen meer dan dit bedrag, dan betalen zij hier erfbelasting over. Zij betalen 10% erfbelasting op bedragen tot € 154.197 (2025) en 20% op het deel dat meer is dan € 154.197 (2025).
Ieder jaar krijg je van de bank een jaaropgave. De bank stuurt dezelfde gegevens ook naar de belastingdienst. Op basis daarvan controleert de belastingdienst je aangifte inkomstenbelasting. Maar dezelfde gegevens kunnen ook worden gebruikt voor het opsporen van verzwegen schenkingen.
Contante transacties boven de € 20.000 moeten altijd gemeld worden.
U betaalt dus wel belasting als uw ouders ieder afzonderlijk een bedrag schenken en het totaal hoger is dan € 32.195 (€ 31.813 in 2024). Dit geldt ook als uw ouders zijn gescheiden.
Er is een belangrijk verschil tussen schenkingen en giften. Een schenking is een overeenkomst met als gevolg dat de schenker, ten kosten van zijn eigen vermogen een andere partij (de begiftigde) verrijkt. Een gift is een overdracht van vermogen naar een andere partij.
Schenkt een schenker meerdere geldbedragen aan de begiftigde in één kalenderjaar, dan kunnen die bij elkaar worden opgeteld en in één aangifte opgenomen worden. Wordt in 2025 zowel geld als een huis geschonken, dan moet voor beide schenkingen een aparte aangifte ingevuld worden.
Om de schenking belastingvrij te kunnen doen, mag deze jaarlijkse schenking maximaal € 6.713 (2025) per jaar zijn. Over het bedrag daarboven betaalt je kind schenkbelasting. Ook is de ontvanger verplicht om dit gedeelte van de schenking op te geven bij de Belastingdienst.
Jaarlijkse giftuitsluiting: $ 19.000 per persoon
In 2025 mag je iemand tot $ 19.000 per jaar geven zonder dat je dit aan de IRS hoeft te melden. Als je getrouwd bent, kun je samen met je partner tot $ 38.000 aan dezelfde persoon geven zonder je zorgen te maken over schenkingsbelasting.