Voor kinderen wordt de jaarlijkse vrijstelling naar verwachting € 6.713 (in 2024 was dit € 6.633).
Wanneer je als ouder nu renteloos leent aan jouw kinderen, ziet de fiscus dit als een schenking waarbij de ouders 6% rente 'schenken' aan hun kinderen. Fictieve rente heet dit. Bereken je een lager percentage dan is er sprake van een schenking voor het verschil tussen het berekende percentage en 6%.
In 2025 in elk geval € 6.713 (€ 6.633 in 2024). Dit bedrag is de jaarlijkse vrijstelling voor schenkingen van ouders aan hun kind.
Een familiehypotheek voorbeeld is dat je een bepaald bedrag leent bij je ouders, bijvoorbeeld € 100.000. Dit bedrag gebruik je als aanvulling op je hypotheek bij het kopen van je eerste huis. Net als bij een reguliere hypotheek los je de hypotheek bij je ouders af door maandelijks geld naar ze over te maken.
Hoeveel geld mag je lenen bij een onderhandse lening? Aan een onderhandse lening is geen maximumbedrag verbonden. Bedenk wel dat je een marktconforme rente moet betalen. Anders wordt de lening gezien als een schenking en krijg je een naheffing van de Belastingdienst.
De verjaringstermijn van een geldlening is vijf jaar. Dat betekent dat als die termijn van vijf jaar is verstreken u geen betaling meer kunt vorderen van de lening.
Wanneer je geld uitleent, moet je dit opgeven bij de belastingaangifte in Box 3. De fiscus ziet dit als een belegging en neemt aan dat je er rendement op maakt. Dit betekent dat er wordt uitgegaan van een zogenoemd forfaitair rendement dat wordt berekend op 6,17%. Over dit rendement betaal je vervolgens 32% belasting.
30.000 euro overwaarde opnemen
Wanneer je 30.000 euro aan overwaarde wilt opnemen voor het verbouwen van de woning, dan kost dit 142 euro bruto per maand. Dit is met een hypotheekrente van 3,92% en een rentevastperiode van 10 jaar met een looptijd van 30 jaar.
Geld lenen bij familie of vrienden noemen we ook wel een onderhandse lening. Het is een speciale lening alleen voor u, want de lening wordt niet openbaar aangeboden via een bank of financiële instelling. Zorg er bij een onderhandse lening wel voor dat u afspraken goed vastlegt in een contract.
Jaarlijkse schenking
Jaarlijks kunnen ouders belastingvrij 6.713 euro schenken aan hun kinderen. Als u meer schenkt dan het belastingvrije bedrag, dan moet uw kind de schenking opgeven bij de belastingaangifte en schenkbelasting betalen.
Van de rendementsgrondslag (uitkomst stap 2) trekt u het heffingsvrij vermogen af. Dat is uw grondslag sparen en beleggen. Het heffingsvrij vermogen is in 2025 € 57.684 per persoon. Dus voor u en uw fiscale partner samen € 115.368.
Je mag tot 10.000 euro in één keer storten zonder dat de bank hier melding van maakt bij de belasting. Benieuwd hoe je jouw cash-stash zonder problemen op de bank kunt storten? We hebben goed nieuws! De magische grens is 10.000 euro.
Ouders kunnen hun kind op 4 manieren helpen bij de hypotheek. Namelijk door een lening te verstrekken, een schenking te doen, een hoofdelijke garantie of het gebruik van de overwaarde als onderpand.
Ongeacht de hoogte van de rente op de lening wordt voor de box 3 belasting gerekend met een fictief rendement van ongeveer 6% over de waarde van de vordering. Over dit fictieve rendement is op grond van de huidige wet, afhankelijk van de omvang en samenstelling van het vermogen, 36% belasting verschuldigd.
Om €50.000 overwaarde op te kunnen nemen, moet je een bepaald inkomen & overwaarde hebben. Met een rente van 3,5% betaal je +/- €225 bruto extra per maand als je €50.000 overwaarde opneemt. Ook betaal je eenmalige kosten voor o.a. hypotheekadvies, de notaris en taxatie van je woning.
De nadelen van het opnemen van overwaarde met een overwaarde hypotheek zijn: Hogere maandlasten: Je maandlasten kunnen stijgen als je rente en aflossing moet betalen op je nieuwe lening. Dit leidt tot meer financiële druk wat nadelig kan zijn.
Een verzilverhypotheek is in sommige situaties een heel gunstige optie voor (bijna) gepensioneerden met een mooie overwaarde. De voordelen op een rij: Het is een goede manier om je overwaarde op te nemen zonder te verhuizen. Deze hypotheek kun je ook afsluiten als je pensioeninkomen aan de lage kant is.
Thuisgespaard geld opgeven bij belasting
Ook uw thuisgespaard geld geeft u op bij uw belastingaangifte. Bent u alleenstaand?Dan geldt dit in 2025 vanaf € 661.
Een schenking vermindert uw vermogen.Bij een lening houdt u een vordering op het bedrag en blijft uw vermogen dus intact. Bij een schenking is uw kind ook belastingplichtig in box 3.In 2023 werd de schenkingsvrijstelling eigen woning (de 'jubelton' van maximaal 106.671 euro) verlaagd naar 28.947 euro.
Ook bij een familiehypotheek leent men geld om een woning te kopen. Alleen niet van de bank, maar van ouders. Zij vragen daarvoor rente: zo levert hun spaargeld meer op dan als het op de spaarrekening staat. Net als bij een gewone hypotheek levert ook het lenen bij de 'familiebank' mogelijk een belastingvoordeel op.
Als de ouder overlijdt, zal de vordering op het kind tot de nalatenschap van deze ouder gaan behoren en worden de erfgenamen (bijvoorbeeld alle kinderen) schuldeiser van het kind dat die schuld heeft. De erfgenamen kunnen verlangen dat de schuld van het kind aan de nalatenschap op zijn erfdeel kan worden toegerekend.
Belangrijkste punten
De bedragen van persoonlijke leningen variëren per kredietverstrekker, maar sommige kredietverstrekkers staan consumenten toe om tot $ 100.000 te lenen. Het bedrag dat een kredietverstrekker u kan goedkeuren om te lenen, hangt af van verschillende factoren, zoals uw kredietscore, inkomen en schuld-inkomensverhouding (DTI).