Hoeveel liquiditeiten je op je zakelijke rekening mag houden hangt af van de aard en omvang van je bedrijf, een bedrijf met tien medewerkers heeft nu eenmaal meer cash nodig dan een éénpitter. Zolang het bedrag wat je achter de hand hebt redelijk is, dan is er weinig aan de hand. Zo niet dan grijpt de fiscus in.
Heeft u een eenmanszaak, dus zonder rechtspersoonlijkheid, dan wordt het geld op uw zakelijke rekening opgeteld bij uw privérekening. U bent dan voor het totaal beschermd tot € 100.000 per persoon, per bank.
Je leest het goed: als zzp'er hoef je in 2024 over een winst tot € 33.095 geen belasting te betalen. Als je aan bepaalde voorwaarden voldoet natuurlijk. Let op, je betaalt wel inkomstenbelasting maar krijgt een aantal heffingskortingen terug waardoor je uiteindelijk op nul uitkomt.
Hoeveel buffer moet je als ZZP'er hebben? Volgens het Nibud is het slim om in ieder geval 3 tot 5 keer jouw gemiddelde maandinkomen als buffer aan te houden. Ik ben alleen van mening dat je beter naar een buffer toe kunt werken waarin je minimaal 4-6* maanden kan 'overleven' zonder inkomsten.
De mkb-winstvrijstelling is een percentage van de winst na ondernemersaftrek uit 1 of meer ondernemingen. De vrijstelling bedraagt 12,7% van de winst (in 2024: 13,31%). Het voordeel van de mkb-winstvrijstelling is beperkt. Het voordeel wordt berekend met een tarief van 37,48%.
Heb je nu een winst van maximaal 33.000 euro als startend ondernemer met een eenmanszaak, dan betaal je geen belasting in 2024.
Het heffingsvrije vermogen in 2024 is € 57.000 zonder fiscale partner en € 114.000 met fiscale partner.In 2025 is dat € 57.684 per persoon. Blijft je vermogen onder dat bedrag, dan hoef je geen vermogensbelasting te betalen. Je hebt een vrijstelling.
In 2024 is het heffingsvrij vermogen net als in 2023 € 57.000. Dit betekent dus dat een zzp'er geen belasting hoeft te betalen over een vermogen van € 57.000 of lager. Volgens de Belastingdienst behaalt een zzp'er dan geen voordeel uit het sparen en beleggen en hoeft er geen belasting te worden betaald.
U bent verplicht zich af te melden voor de KOR, omdat uw omzet in 1 kalenderjaar boven de € 20.000 komt. Zodra uw omzet boven de € 20.000 in 1 kalenderjaar komt, mag u namelijk geen gebruik meer maken van de KOR. U moet zich op dat moment direct afmelden.
Ook moet uw administratie aan een aantal eisen voldoen. U hoeft de jaarrekening niet in te leveren (deponeren) bij KVK. U kunt de administratie uitbesteden aan een boekhouder of een accountant. De prijzen daarvoor liggen gemiddeld tussen de € 500 en € 1.000 per jaar.
Er is geen specifieke maandelijkse limiet. Als het bedrag echter meer dan $ 10.000 bedraagt, moet u dit melden bij de IRS . Uw individuele bank kan een eigen limiet instellen voor uw maandelijkse contante stortingsbedrag. Houd er rekening mee dat frequente grote contante stortingen door uw bank kunnen worden gemarkeerd als verdachte activiteit en kunnen worden gemeld bij de IRS.
Mag je een privérekening zakelijk gebruiken? Wettelijk gezien is dit toegestaan. Een zakelijke rekening is door de overheid en de Belastingdienst niet verplicht voor ondernemers met een eenmanszaak of vof.
Vermogen is de waarde van uw bezittingen min uw schulden. Wat u wel en niet als vermogen moet meetellen, is hetzelfde als bij uw belastingaangifte. Spaargeld, aandelen en een vakantiehuis in Nederland of het buitenland tellen bijvoorbeeld mee. Maar het huis waarin u woont en uw auto tellen níét mee als vermogen.
Volgens het Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS) verdienden ZZP'ers in 2021 gemiddeld €43.700 bruto per jaar. Het modale inkomen kan hier dus onder of boven liggen. In de lijst hieronder vind je het modale inkomen voor populaire bedrijfstakken.
Onbeperkte aansprakelijkheid
Een van de grootste nadelen van een eenmanszaak is de onbeperkte aansprakelijkheid. Deze aansprakelijkheid omvat niet alleen het bedrijf, maar ook de persoonlijke bezittingen van de bedrijfseigenaar. Incassobureaus kunnen toegang krijgen tot uw spaargeld, eigendommen, auto's en meer om te zien of een schuld is terugbetaald.
De Spaanse vermogensbelasting is een jaarlijkse belasting die door ingezetenen en niet-ingezetenen moet worden betaald over de netto waarde van uw activa per 31 december . Er zijn wel vrijstellingen, maar het kan een aanzienlijke impact hebben op rijkere individuen. Er zijn uitzonderingen, afhankelijk van of u wel of geen ingezetene van Spanje bent en in welke regio u zich bevindt.
Het heffingsvrij vermogen is in 2025 € 57.684 per persoon. Dus voor u en uw fiscale partner samen € 115.368. De grondslag sparen en beleggen mag u verdelen over u en uw fiscale partner. Elke verdeling mag als het totaal maar 100% is.
Over het belastingjaar 2022 geldt een heffingsvrij vermogen van 50.650 euro (voor fiscaal partners is dat 101.300 euro). Dat betekent dat als jouw vermogen op 1 januari 2022 lager is dan dit bedrag, je geen belasting hoeft te betalen over je vermogen.
Berekening 1: geen inkomstenbelasting als zzp'er
Als je omzet in een jaar € 30.000,- is en je voldoet aan het urencriterium maar hebt geen recht meer op de startersaftrek dan betaal je geen belasting over je winst.
Sinds 2020 wordt de zelfstandigenaftrek geleidelijk verlaagd. In 2023 komt deze uit op €5.030, een daling ten opzichte van €6.310 in 2022. In 2024 gaat de zelfstandigenaftrek verder omlaag naar €3.750 euro. Dit kan van invloed zijn op je belastingaangifte en financiële situatie als zzp'er.
Belasting. Over de winst uit uw eenmanszaak betaalt u inkomstenbelasting. Als de Belastingdienst u als ondernemer voor de inkomstenbelasting erkent, dan heeft u recht op mkb-winstvrijstelling. Voldoet u daarnaast aan het urencriterium, dan heeft u recht op meer belastingvoordeel, zoals de zelfstandigenaftrek.