Over de eerste € 57.000 betaal je geen belasting, wat betekent dat je belast wordt over de resterende € 43.000. De Belastingdienst neemt aan dat je over je beleggingen een rendement van 6,04% behaalt, wat neerkomt op € 2.597. Vervolgens wordt hier 36% belasting over geheven, wat neerkomt op een bedrag van € 935.
De vermogensrendementsheffing is de officiële benaming voor de belasting over je vermogen. De Belastingdienst verwacht dat je met dit vermogen (spaargeld en beleggingen) een bepaald rendement haalt. Over dit (veronderstelde) rendement heft de Belastingdienst in 2024 en 2025 36% belasting.
Als je winst maakt door de verkoop van aandelen, kun je te maken krijgen met vermogenswinstbelasting. Deze belasting wordt geheven op de winst die wordt gerealiseerd door de verkoop van aandelen. Het tarief van de vermogenswinstbelasting kan variëren afhankelijk van de duur van de belegging en andere factoren.
De meerwaarde is dan onderworpen aan de zogenaamde “meerwaardetaxatie voor de verkoop van een aanmerkelijk belang”. Het belastingtarief bedraagt 16,5%, te verhogen met de gemeentebelasting. Let op: wanneer de fiscus zulke meerwaarden als speculatieve winsten beschouwt, is het tarief van 33% van toepassing.
Moet ik belasting betalen over mijn beleggingen? Beleggen telt mee bij je vermogen. Komt de waarde van je vermogen op 1 januari van het jaar waarover je aangifte doet boven het heffingsvrije vermogen? Dan betaal je vanaf 2024 36% belasting over het fictief rendement van dit gedeelte van je vermogen.
Over de eerste € 57.000 betaal je geen belasting, wat betekent dat je belast wordt over de resterende € 43.000. De Belastingdienst neemt aan dat je over je beleggingen een rendement van 6,04% behaalt, wat neerkomt op € 2.597. Vervolgens wordt hier 36% belasting over geheven, wat neerkomt op een bedrag van € 935.
Wanneer je je aandelen een BV of NV – of andere rechtspersoon – verkoopt als privépersoon, betaal je direct belasting over de opbrengsten. In dit geval betaal je hierover inkomstenbelasting als belastbaar inkomen uit aanmerkelijk belang.
Als u wel CGT over aandelen moet betalen, bedraagt het tarief 18% of 24% , afhankelijk van of u belasting betaalt in het basistarief of in het hogere tarief.
U kunt per belastingplichtige slechts de roerende voorheffing verrekenen voor een maximum van 833 euro (inkomstenjaar 2024, aanslagjaar 2025) aan dividenden. Aangezien het maximumtarief van de roerende voorheffing 30 % is, kunt u dus maximum 249,9 euro ingehouden roerende voorheffing recupereren (833 euro x 30 %).
Vrijstelling van belastingen
De spaarrekening is gereglementeerd door de overheid. Daardoor zijn de interesten op de spaarrekeningen vrijgesteld van belasting. In 2025 is er een vrijstelling tot 1.050 euro per persoon. Dat bedrag kan elk jaar wijzigen.
Hoewel marginale belastingschijven en belastingtarieven voor vermogenswinsten in de loop van de tijd veranderen, is het maximale belastingtarief op gewoon inkomen doorgaans hoger dan het maximale belastingtarief op vermogenswinsten. Daarom is het vanuit fiscaal oogpunt doorgaans zinvol om te proberen belastbare activa ten minste één jaar vast te houden, indien mogelijk.
Hoeveel vennootschapsbelasting betaal je? Op je fiscale winst betaal je 25% vennootschapsbelasting. Bepaalde kleine of middelgrote vennootschappen betalen op de eerste schijf van €100.000 winst een lager tarief: 20 %.
Moet ik aandelen opgeven aan de belasting? Ja. Je moet de marktwaarde van je aandelen op 1 januari van het fiscale jaar opgeven als (overig) vermogen in box 3. Mits de waarde van de aandelen en andere vermogensbestanddelen boven de vrijstelling vermogensbelasting (heffingsvrij vermogen) in dat fiscale jaar valt.
Kort samengevat zal het beleggingslandschap in 2024 worden gekenmerkt door gemengde marktomstandigheden en mogelijke rotaties op basis van rendementsbewegingen. Europese aandelen worden verwacht goed te presteren, maar er zijn ook aantrekkelijke rendementen te vinden in andere activa, dus dat blijft constant afwegen.
Groen sparen of beleggen en belastingvoordeel
Dit is de zogeheten korting voor groen sparen of beleggen. Zo mag u in 2025 tot een bedrag van € 26.312 groen sparen of beleggen. Heeft u in 2025 een fiscale partner? Dan is de gezamenlijke vrijstelling maximaal € 52.624.
Sinds 1 januari 2024 zijn er 2 schijven in box 2. Over inkomen uit aanmerkelijk belang tot € 67.804 betaalt u 24,50% belasting.Over inkomen uit aanmerkelijk belang vanaf € 67.804 betaalt u 31% belasting.
Basisprincipes van dividendbelasting
Dividenden worden belast tegen 8,75% (basistarief), 33,75% (hoger tarief) en 39,35% (aanvullend tarief) . Vóór 6 april 2022 waren deze tarieven: 7,5%, 32,5% en 38,1%.
Deze winst wordt de 'vervreemdingswinst' genoemd en betreft het verschil tussen de verkrijgingsprijs van de aandelen en de opbrengst van de verkoop. Als je meer dan 5% van de aandelen bezit (vaak het geval in een bedrijfsoverdracht), dan vallen deze inkomsten in Box 2 en betaal je er 25% belasting over.
U betaalt belasting over inkomsten uit uw vermogen, inclusief spaargeld, aandelen en een tweede huis . Het wordt berekend als de waarde van alle activa (zoals spaargeld en aandelen) minus eventuele schulden. Een deel van uw vermogen is niet belastbaar: de capital yield tax allowance. U betaalt 30% belasting over uw belastbare inkomen uit spaargeld en beleggingen.
Wie aandelen koopt via een bank of beursvennootschap betaalt een beurstaks, officieel de taks op de beursverrichtingen (TOB). 'Voor beursgenoteerde aandelen bedraagt het tarief 0,35 procent van de transactiewaarde, met een plafond van 1.600 euro', zegt Aurore Zadeling van PwC Tax Consultants.
De beurstaks
Bij de aankoop of verkoop van bestaande aandelen op de secundaire markt of beurs moet je 0,35 % beurstaks betalen. Als je voor 10 000 euro aandelen koopt, komt de beurstaks dus op 35 euro. Deze taks is bij alle banken of beursvennootschappen dezelfde.
Uw belastbaar inkomen uit sparen en beleggen
Onder sparen en beleggen valt uw vermogen, zoals spaargeld, aandelen of een tweede woning. Over uw belastbaar inkomen uit vermogen betaalt u belasting. Hoe dit werkt, leest u op 'Belasting betalen over uw vermogen'.