In 2019 betaalt u maximaal 1,68% belasting over de waarde van uw vakantiehuis. Een vakantiewoning in het buitenland wordt ook meegenomen als belast vermogen in box 3. Om dubbele belastingheffing te voorkomen, verleent Nederland, afhankelijk van het verdrag, een vermindering van belastingheffing.
Bezit u een tweede huis in het buitenland? Dan moet u in het buitenland vaak inkomstenbelasting betalen over werkelijke of forfaitaire inkomsten uit die woning. U moet de woning ook in uw Nederlandse aangifte inkomstenbelasting opgegeven in box 3.
Niet-inwoners kennen tevens een soort huurwaardeforfait, Spanjaarden hebben hier niks mee van doen. Over 2% van de waarde moet de niet-inwoner 19% belasting betalen. Over de netto huurinkomsten moet in Spanje 24% belasting worden betaald. De algemene belastingvrije voet in Spanje bedraagt € 5.600.
De aankoop van een nieuwe vakantiewoning in Nederland is belast met 21% omzetbelasting (btw). Onder bepaalde voorwaarden kan deze teruggevorderd worden van de belastingdienst. Het terugvorderen is afhankelijk van hoe de woning gebruikt wordt: Volledig eigen gebruik.
Wie een tweede verblijf bezit, moet dat jaarlijks aangeven in zijn belastingaangifte, zelfs wanneer het niet verhuurd is. U geeft dan het niet geïndexeerd KI in uw aangifte op. Daarna betaalt u belastingen op het geïndexeerd KI verhoogd met 40 procent.
Beter probeer je de taks in de eerste plaats gewoon te vermijden. Een van de mogelijkheden om dat te doen, is te investeren in een vakantieverblijf. Op dat soort verblijven is de belasting niet van toepassing, waardoor je al snel € 1000 per jaar minder betaalt.
Hoe moet ik aangifte doen? U kunt uw buitenlandse onroerend goed online aangeven via MyMinfin.be (externe link). Zo verloopt uw aangifte het snelst. Het kadastraal inkomen is meteen beschikbaar bij 'Mijn onroerende goederen in het buitenland' in de rubriek 'Mijn onroerende gegevens raadplegen'.
Als je een huis koopt in het buitenland, krijg je ook te maken met de regelgeving in het betreffende land. Denk aan: Of je in het betreffende land belasting moet betalen voor de woning en eventuele inkomsten uit de verhuur. Welke lokale belastingen (gemeentebelastingen) je betaalt.
Investeren in een vakantiehuis is een goede manier om extra vermogen op te bouwen. Je kunt geld verdienen door het huis te verhuren en de woning mogelijk met meerwaarde verkopen. Het is wel belangrijk om de risico's in de gaten te houden, zoals hoge onderhoudskosten of een verslechterende woningmarkt.
Je vakantiehuis is voor de Belastingdienst vermogen. Je moet dit in box 3 aangeven voor de WOZ-waarde per 1 januari van het voorgaande jaar. In de aangifte over het jaar 2022 neem je dus de waarde op per 1 januari 2021.
Onverwachte belasting. Als je in Spanje een huis koopt van iemand die niet in Spanje woont, ben jij verantwoordelijk voor de meerwaardebelasting die de verkoper moet betalen. Het kan je een aardige bom duiten kosten als je dat niet weet.
Spanje zal in principe een meerwaardebelasting van 19% heffen. In bepaalde gevallen geldt een lager percentage. De belastbare grondslag is gelijk aan het verschil tussen de verkoopprijs en de aankoopprijs. Men mag de kosten bij aankoop en de kostprijs van eventuele verbouwingswerken wel in mindering brengen.
Een tweede woning in het buitenland zal (vrijwel altijd) niet in Nederland belast worden, maar in het land waar de woning is gelegen. Dit komt door de belastingverdragen die Nederland met veel landen heeft gesloten. De tweede woning is dan belast volgens de daarvoor geldende regels in het betreffende land.
De inkomstenbelasting (Einkommenssteuer) in Duitsland is lager dan in Nederland, het maximale tarief bedraagt 42%. Bij een inkomen boven de € 250.000 heeft men nog een tarief voor de rijken van 45%.
Theoretisch gezien mag je een onbeperkt aantal woningen bezitten en verhuren in box 3. Alleen is het wel zo dat je geen of minimaal werk mag verrichten bij het verhuren van je woningen. Hoeveel belasting betaal je in box 3?
U mag alleen permanent in een recreatiewoning wonen als deze de bestemming wonen heeft. Uw gemeente bepaalt dit. Gemeenten moeten handhavend optreden tegen mensen die onrechtmatig in een recreatiewoning wonen.
Conclusie. Permanent bewonen van een recreatiewoning is niet toegestaan. Gemeenten kunnen permanente bewoning wel mogelijk maken door het afgeven van een persoonsgebonden gedoogbeschikking.
Geen omkijken naar
Beleggen in recreatief vastgoed is volgens Van den Brink relatief waardevast. “Het rendement ligt vaak rond de 5%. En als het een nieuwbouwwoning is en je de woning beschikbaar stelt voor de verhuur, kun je vaak de BTW op de aankoop volledig of gedeeltelijk terugvorderen.”
De maximale hypotheek die je kunt krijgen voor een 2e huis in Spanje is maximaal 70% van de aankoopprijs of taxatiewaarde. Hierbij geldt dat de laagste van de twee telt. De rest van de aankoopprijs moet je zelf financieren, van jouw eigen spaargeld of een via een hypotheekverhoging in Nederland.
Duitsland en Oostenrijk bieden volop vakantiehuizen en appartementen middenin de natuur en vlakbij de piste. Recreatiewoningen zijn er bovendien heel betaalbaar, de prijzen zijn stabiel en doordat de landen zijn toegespitst op toeristen zijn er zeer goede faciliteiten.
Over het algemeen kunt u als buitenlander in Spanje maximaal 70% van de aankoopprijs of van de taxatiewaarde lenen. De laagste van de twee telt. Gaat het om een eerste woning in Spanje en bent u resident, dan kunt u meestal tot 80% lenen. Daarbij moet u de kosten koper zelf financieren.
U kunt uw aangifte indienen: via MyMinfin (externe link) (Mijn woning -> Mijn onroerende gegevens raadplegen -> Een goed in het buitenland aangeven). Dat is de snelste en meest eenvoudige manier.
Voor huizen boven 750.000 euro geldt een lager tarief dan 7,7 procent (hoe duurder het huis hoe lager het tarief), voor huizen onder 100.000 euro geldt een hoger tarief (tussen 7,7 en 10,5 procent). Als eigenaar betaalt men vervolgens de taxe foncière, vergelijkbaar met het eigenaarsdeel van de onroerendezaakbelasting.
Als u uw tweede verblijf uitsluitend zelf gebruikt, betaalt u 24,75 procent op een fictief inkomen van 2 procent van de kadastrale waarde van de vakantiewoning. Werd de kadastrale waarde bepaald sinds 1994? Dan geldt een tarief van 1,1 procent.