Tarief dividendbelasting Het tarief van de dividendbelasting is 15%.
Wanneer je dividend uitkeert vanuit je bv aan jezelf als privépersoon, krijg je te maken met twee soorten belasting als je minimaal 5% van de aandelen bezit. Dividendbelasting (15%): Dit wordt direct ingehouden door de bv en afgedragen aan de Belastingdienst.
Voor dividenduitkeringen tot het, mooie ronde, bedrag van € 67.804 betaal je 24,5% belasting en daarboven 31%. € 135.608 dividend uitkeren tegen 24,5%. Op het eerste gezicht lijkt het dus dat je minder belasting betaalt over je dividenduitkering in 2025. Dit gaat echter niet in alle gevallen op.
Standaard wordt op een dividend 30% roerende voorheffing ingehouden. Dat tarief kan onder strikte voorwaarden wel verminderd worden tot 15% dankzij de Verlaagde Voorheffing/Précompte Réduit of kortweg VVPR-bis regeling.
Keert de vennootschap dividend aan aandeelhouders uit, dan moet deze over het uitgekeerde bedrag 15% dividendbelasting inhouden. De aangifte en betaling van deze belasting dienen binnen een maand na de uitkering aan aandeelhouders geregeld te zijn.
Dividend uitkering DGA
Dividenduitkeringen zijn vaak voordeliger dan salarisuitkeringen vanwege het lagere belastingtarief. Hierdoor kan het je als DGA meer opleveren om jezelf uit te betalen in de vorm van dividend. Het uitkeren van dividend kan zorgen voor een stabielere cashflow.
U kunt per belastingplichtige slechts de roerende voorheffing verrekenen voor een maximum van 833 euro (inkomstenjaar 2024, aanslagjaar 2025) aan dividenden. Aangezien het maximumtarief van de roerende voorheffing 30 % is, kunt u dus maximum 249,9 euro ingehouden roerende voorheffing recupereren (833 euro x 30 %).
Die portefeuille van 100.000 euro, levert jaarlijks 5.000 bruto op aan dividend. Daar kan je wellicht niet van leven. Maar je kan er wel heel goed 'gratis' vermogen mee opbouwen.
Hoe uw dividendbelasting wordt berekend. Belasting op dividenden wordt op vrijwel dezelfde manier berekend als belasting op andere inkomsten. Het grootste verschil is het belastingtarief: in plaats van de gebruikelijke 20%, 40%, 45% (afhankelijk van uw belastingtarief), wordt u belast met 8,75%, 33,75% en 39,35% .
Wanneer je kiest voor dividend uitkeren, moet dit altijd in overeenstemming zijn met de geldende regels van de Belastingdienst. Dividend kan je in geld uitkeren, maar dit hoeft niet! Je kan je dividend ook in uitkeren in (certificaten van) aandelen. Dit noem je stockdividend!
Eenvoudig voorbeeld. Stel, je hebt een vermogen van € 100.000, volledig belegd in aandelen. Over de eerste € 57.000 betaal je geen belasting, wat betekent dat je belast wordt over de resterende € 43.000. De Belastingdienst neemt aan dat je over je beleggingen een rendement van 6,04% behaalt, wat neerkomt op € 2.597.
Als je in 2024 dividend wilt uitkeren, is het belangrijk om binnen de eerste schijf te blijven, zodat je het lagere tarief van 24,5% betaalt. Dit betekent dat je maximaal €67.000 kunt uitkeren (of €134.000 als je een fiscaal partner hebt) om alleen het lage tarief te betalen.
Voor 2024 kunnen uw "gekwalificeerde" dividenden worden belast met 0% als uw belastbare inkomen lager is dan $ 47.025 (alleenstaand of gehuwd, afzonderlijk aangifte doen), $ 63.000 (hoofd van huishouden) of $ 94.050 (gehuwd, gezamenlijk aangifte doen of gekwalificeerde overlevende echtgenoot). Boven deze drempels bedraagt het gekwalificeerde dividendbelastingtarief 15% .
Bedrijven kunnen een deel van hun winst als dividend uitkeren aan hun aandeelhouders. Dividenden zijn onderhevig aan belasting. Het algemene tarief van dividendbelasting is 15% .
Stel, een bedrijf gaat een bruto dividend van € 200.000 uitkeren. Dit bestaat voor € 150.000 uit bruto cashdividend en voor € 50.000 uit bruto stockdividend. Hoeveel dividendbelasting moet er worden betaald? Over het cashdividend moet er: 0,15 × 150.000 = € 22.500 dividendbelasting worden betaald.
Je kunt niet 'zomaar' geld uit de BV halen - er zijn vijf manieren om dat fiscaal legaal te doen. Dat kan als brito periodieke uitkeringen of als incidentele opneme met belastingafdrachten. Zie het deel over uitkeren.
Na 1 april 2020
De belastingvrije limiet is verwijderd en nu zijn alle dividenden belastbaar op basis van uw inkomstenbelastingtarief . Er is geen specifiek belastingvrij bedrag meer voor dividenden. Bedrijven houden echter alleen bronbelasting (TDS) in als uw totale dividendinkomen meer dan Rs. 5.000 per jaar bedraagt.
Hoe wordt dividendbelasting geheven? Dividendbelasting wordt geheven van bedrijven die een dividenduitkering doen aan hun aandeelhouders. In Nederland moeten die bedrijven 15% dividendbelasting inhouden op de dividenduitkering en deze afdragen aan de belastingdienst, maar ieder land kent op dit vlak zijn eigen regels.
Pensioenen, zoals self-invested personal pensions (SIPPs) , zijn een andere manier om uw dividenden te beschermen tegen de belastingdienst. SIPPs komen in aanmerking voor dezelfde voorafgaande belastingvoordelen als andere pensioenen, maar ze bieden meer flexibiliteit omdat u doorgaans kunt kiezen uit een breed scala aan beleggingen.
Leven van dividenden betekent een beleggingsportefeuille opbouwen die een stabiel, passief inkomen genereert om uw uitgaven voor het leven te dekken . Stel u voor dat u geen salaris meer nodig hebt of zich zorgen hoeft te maken over marktschommelingen, zolang uw dividenden maar binnenkomen.
Er werd geen roerende voorheffing ingehouden op het dividend. Maar het dividend komt wel in aanmerking voor de vrijstelling van 833 euro (inkomstenjaar 2024, aanslagjaar 2025) voor gewone dividenden. Hakim moet dus enkel de inkomsten boven de grens van 833 euro vermelden in zijn belastingaangifte.
Door te investeren in solide bedrijven die regelmatig dividend uitkeren, kun je een stroom van passief inkomen opbouwen. Je kan namelijk vanaf een paar tientjes al een dividend ETF kopen en hier vervolgens een winstuitkering over ontvangen. Beleggen met weinig geld is op deze manier dus goed haalbaar.
Basisprincipes van dividendbelasting
Dividenden worden belast tegen 8,75% (basistarief), 33,75% (hoger tarief) en 39,35% (aanvullend tarief) . Vóór 6 april 2022 waren deze tarieven: 7,5%, 32,5% en 38,1%.
Als u de roerende voorheffing niet spontaan aangeeft en betaalt binnen 15 dagen na de toekenning of de betaalbaarstelling van de belastbare inkomsten, moet u nalatigheidsinteresten betalen.
De vermogensrendementsheffing is de officiële benaming voor de belasting over je vermogen. De Belastingdienst verwacht dat je met dit vermogen (spaargeld en beleggingen) een bepaald rendement haalt. Over dit (veronderstelde) rendement heft de Belastingdienst in 2024 en 2025 36% belasting.