U staat met meerdere personen ingeschrevenU bent fiscale partners met degene die aan de hoogste voorwaarde voldoet. U staat met 2 andere personen op hetzelfde adres ingeschreven. Met 1 ervan hebt u samen een kind, met de ander hebt u samen het huis gekocht.
U bent fiscale partners als u voldoet aan 1 van de volgende voorwaarden: U bent allebei meerderjarig en hebt samen een notarieel samenlevingscontract afgesloten.U hebt samen een kind.1 van u beiden heeft een kind van de ander erkend.
Het fiscaal partnerschap biedt verschillende voordelen: Aftrekposten kunnen meer opleveren als je ze opgeeft bij de ander. Je krijgt soms meer of hogere heffingskorting(en) als je samen aangifte doet. Je hebt een hogere vrijstelling voor het gezamenlijke vermogen.
Hoe regel je een machtiging? De persoon die je belastingzaken regelt, kan dat online voor je doen op belastingdienst.nl. Dan moet je die persoon daarvoor toestemming geven met een digitale machtiging. Als je een eenmanszaak hebt, kun je toestemming geven met DigiD Machtigen.
In het kort
Fiscaal partnerschap heeft voordelen.Jullie mogen je inkomsten en aftrekposten verdelen.Een nadeel van fiscaal partnerschap is dat je minder toeslagen krijgt. Bij fiscaal partnerschap heb je ook maar een keer recht op hypotheekrenteaftrek.
Nadelen van fiscaal partnerschap
Het grootste nadeel van fiscaal partnerschap is dat als je recht hebt op toeslagen van overheidswege, deze kunnen komen te vervallen. Met een samenlevingscontract word je fiscaal partners als je dat niet al bent. Gehuwden en geregistreerd partners zijn automatisch ook fiscaal partners.
Op fiscaal vlak is wettelijk samenwonen of getrouwd zijn hetzelfde. De partners worden dan gezamenlijk belast en moeten samen een aangifte indienen. Het belangrijkste fiscale voordeel van getrouwd of wettelijk samenwonend te zijn, is het huwelijksquotiënt.
Hebt u maar een deel van het jaar een fiscale partner?Dan kunt u er bij uw aangifte voor kiezen om het hele jaar als fiscale partners te worden beschouwd. Als u meerdere fiscale partners in 1 jaar hebt, kunt u ervoor kiezen om met 1 van hen het hele jaar als fiscale partners te worden beschouwd.
Hoeveel belasting betaal je over €100.000 spaargeld? Over € 100.000 spaargeld betaal je dus belasting over het bedrag dat boven de vrijstelling uitkomt. Voor alleenstaanden is dit in 2025 is dat € 100.000 - € 57.684 = € 42.316. Je betaalt 36% vermogensbelasting over een fictief rendement van 1,44%.
Als u trouwt of een geregistreerd partnerschap aangaat, wordt u fiscale partners met uw echtgenoot of partner. Bent u het hele jaar fiscale partners of kiest u ervoor om het hele jaar als fiscale partners te worden beschouwd? Dan vult u uw aangifte anders in.
Volgens de wet mogen fiscale partners slechts één woning als hoofdverblijf aanmerken, zelfs als ze feitelijk elk een aparte woning gebruiken.
Als fiscale partners kunt u ook samen aangifte inkomstenbelasting doen. De kans op fouten is dan kleiner, omdat de gegevens van u en uw partner in dezelfde aangifte staan. Er is dus ook minder vaak een correctie op uw aangifte nodig.
Wanneer u trouwt, maar niet gaat samenwonen, dan bent u toch fiscaal partners. Dit fiscaal partnerschap gaat in op de dag van uw huwelijk.
In het wettelijk stelsel zijn alle goederen en inkomsten gemeenschappelijk die tijdens het huwelijk verworven worden. Alleen de inkomsten (zoals lonen of een erfenis) die voor of na de ontbinding van het huwelijk verworven zijn, blijven apart.
Doen jullie als fiscale partners aangifte, bereken dan eerst jullie gezamenlijke aftrek. Vervolgens mag je die aftrek naar eigen inzicht verdelen over jullie aangiftes. Dat mag per hoofdrubriek onder Uitgaven (bijvoorbeeld de rubriek Zorgkosten). Je doet dat in het onderdeel Verdelen.
€ 21.852 belastingvrij te ontvangen! Als één van beide partners geen LET OP inkomen heeft en de andere partner voldoende belasting betaalt, kan heffingskortingen belastingvrij is en u geen af- trekposten heeft, hoeft u geen aangifte te doen als er geen belasting is ingehouden.
Door samenwonen kan uw toeslag lager worden of stoppen. Dat komt omdat u soms elkaars toeslagpartner of medebewoner wordt. Hierdoor telt het inkomen en vermogen van de andere persoon ook mee. Controleer of u toeslagpartner wordt en maak een proefberekening van uw nieuwe toeslag op de website van de Belastingdienst.
Het fiscaal partnerschap stopt zodra u het scheidingsverzoek of het verzoek om het geregistreerd partnerschap te ontbinden indient, én niet meer op hetzelfde adres staat ingeschreven. In dat jaar mag u voor een laatste keer samen uw belastingaangifte invullen. In het jaar daarna mag dat niet meer.
De fiscale verschillen tussen gehuwden en wettelijk samenwonenden zijn weggewerkt. Ze genieten dezelfde voordelen, zoals het huwelijksquotiënt (wat je een belastingvermindering kan opleveren), de belastingverminderingen voor een hypothecaire lening en het belastingvoordeel voor kinderen ten laste.
Met een fiscaal partner is het deel van jullie vermogen waarover jullie geen belasting hoeven te betalen (heffingsvrije vermogen) dubbel zo hoog als zonder fiscaal partner. Vooral gunstig dus als één van jullie vermogen heeft en de ander niet of maar weinig.
Je bent elkaars fiscale partner vanaf het moment dat je bent getrouwd of een geregistreerd partnerschap aangaat. Als jullie al samenwoonden in het jaar voor de trouwdatum, dan zijn jullie al fiscale partners vanaf de dag dat jullie samen op hetzelfde adres ingeschreven stonden.
Je kunt ook fiscaal partner zijn van je meerderjarige kind, van een van je ouders, van je broer of zus of van een inwonende huisvriend. Voor ouders en meerderjarige kinderen die fiscale partner willen zijn, geldt als aanvullende regel dat het kind op 1 januari 2024 27 jaar of ouder moet zijn.
Wanneer kiezen voor een samenlevingscontract? Als u nog geen kinderen heeft en samen een huis koopt, dan kunt u prima kiezen voor een samenlevingscontract. Dit contract stelt u op bij de notaris en geeft minder rechten en plichten dan een geregistreerd partnerschap. Ideaal dus als u nog niet toe bent aan een huwelijk.