Een vakantiewoning in het buitenland wordt in Nederland aangegeven in box 3 (vermogen), maar is meestal vrijgesteld van heffing via het voorkomingsverdrag om dubbele belasting te vermijden. De waarde (vrije verkeer) telt wel mee voor het tarief/progressie. U betaalt belasting in het land waar de woning staat. Jongbloed Fiscaal Juristen +3
Vakantiewoning in buitenland
De heffing over de vakantiewoning is (vrijwel altijd) aan het buitenland toegewezen en de Nederlandse Belastingdienst geeft een vrijstelling. U hoeft dus in Nederland geen belasting te betalen over de waarde van de woning in het buitenland.
Een tweede woning in het buitenland wordt belast in het land waar het onroerend goed zich bevindt. Nederland mag dan, volgens de internationale afspraken, in principe geen Nederlandse belasting heffen over jouw buitenlands onroerend goed.
In Spanje is vermogensbelasting verschuldigd over de waarde van tweede woningen, waarbij (hypothecaire) financieringsschulden aftrekbaar zijn en een vrijstelling geldt van € 700.000 per persoon. Daarboven geldt een tarief van 0,2% tot 2,5%.
Uw vakantiewoning geeft u aan bij uw box 3-inkomen
In uw aangifte vult u uw vakantiewoning in bij uw bezittingen in box 3. U vult daar onder andere het adres in, en de WOZ-waarde met waardepeildatum 1 januari van het jaar dat voorafgaat aan het jaar van uw aangifte.
De aankoop van een nieuwe vakantiewoning in Nederland is belast met 21% omzetbelasting (btw). Onder bepaalde voorwaarden kan deze teruggevorderd worden van de belastingdienst. Het terugvorderen is afhankelijk van hoe de woning gebruikt wordt: Volledig eigen gebruik.
De voormalige regel van 4 jaar voor vakantieverhuur (nu de regel van 10 jaar) verwijst naar een bepaling in de ruimtelijke ordeningswetgeving die het mogelijk maakt om panden hun huidige gebruik te laten voortzetten zonder dat een wijziging van het gebruik via een vergunning voor vakantieverhuur nodig is, mits ze gedurende ten minste tien jaar onafgebroken voor een specifiek doel zijn gebruikt.
Nadelen tweede woning
Deze kosten kunnen aanzienlijk zijn, vooral als je niet het hele jaar door in de woning verblijft. Belastingen en heffingen: Als eigenaar van een tweede woning in Spanje ben je verplicht om bepaalde belastingen en heffingen te betalen, zoals onroerende voorheffing en gemeentelijke belastingen.
Investeren in een tweede huis in Spanje verbetert niet alleen je levensstijl, maar is ook winstgevend . Met een bloeiende Spaanse vastgoedmarkt, aantrekkelijke kustgebieden en goede huurrendementen is dit een buitenkans voor buitenlandse kopers.
Voor verhuurde woningen geldt een vast belasting tarief van 19% op inkomsten uit onroerend goed voor inwoners van andere EU/EER-landen. Kosten verbonden aan de verhuur zijn onder voorwaarden aftrekbaar. Voor niet-EU inwoners bedraagt het IRNR-tarief 24% over bruto-inkomsten.
U bent als eigenaar van een tweede verblijf niet verplicht akkoord te gaan met de belasting die de gemeente u oplegt. U kunt een bezwaarschrift tegen die belasting indienen. Een bezwaarschrift is weinig meer dan een aangetekende brief gericht aan de gemeente waarin u bezwaar aantekent tegen de taks.
Hoewel u buitenlands onroerend goed nog steeds moet aangeven in uw Nederlandse belastingaangifte, heeft u recht op vrijstelling van dubbele belasting . Dit betekent dat u in Nederland een belastingkrediet kunt ontvangen dat gelijk is aan het bedrag aan belasting dat u in het buitenland over het onroerend goed heeft betaald.
Box 3 vanaf 2026: let op de aanpassingen
Vanaf 2026 wordt het eigen gebruik van de vakantiewoning onder de tegenbewijsregeling anders belast. Je werkelijke rendement bestaat dan namelijk uit de jaarlijkse (ongerealiseerde) verandering van de WOZ-waarde en de 'economische huurwaarde' van het eigen gebruik.
Bij aankoop van een vakantiewoning in Frankrijk betaalt de koper een belasting die vergelijkbaar is met het Belgische registratierecht of de Nederlandse overdrachtsbelasting. Deze bedraagt 5,7 procent van de aankoopprijs en maakt onderdeel uit van de gemiddeld 7,7 procent aan kosten koper, die in Frankrijk gelden.
Een vakantiehuis valt in je belastingaangifte onder de overige bezittingen in box 3. In deze box wordt het rendement op je vermogen belast. Zoals op spaargeld, beleggingen, andere bezittingen en schuld. De huurinkomsten van je vakantiewoning dragen bij aan het rendement dat je met deze woning maakt.
Elk land heeft zijn eigen belastingregels die je financiële situatie mogelijk beïnvloeden. Het is daarom aan te raden om professioneel fiscaal advies in te winnen. Zowel voor je situatie in Nederland als voor in het land waar je het huis koopt. Per land gelden er namelijk andere fiscale regels.
Als niet-resident heft Spanje inkomstenbelasting op de waarde van uw woning, niet op daadwerkelijke huur. Dit wordt fictief inkomen genoemd. Het is meestal 2% of 1,1% van de kadastrale waarde, belast tegen een vast tarief van 24% (of 19% als u in de EU of EER woont).
Als u van plan bent Spanje (of een ander Schengenland) te bezoeken als niet-EU-burger, inclusief Britse staatsburgers sinds de Brexit, heeft u wellicht gehoord van de zogenaamde '£97 per dag-regel'. Kort gezegd kunnen de Spaanse autoriteiten eisen dat u aantoont dat u over voldoende financiële middelen beschikt om uw verblijf te bekostigen .
Er staan veel huizen te koop in Spanje door een combinatie van een overschot aan (nieuwbouw)woningen overgebleven na de crisis van 2008, de hoge instroom van buitenlandse kopers (vooral voor vakantiehuizen en verhuur), speculatie door investeringsfondsen, en een structureel tekort aan betaalbare huurwoningen in populaire gebieden. Veel woningen in kustgebieden zijn bovendien vakantiehuizen die niet permanent bewoond worden, wat de indruk van overaanbod versterkt.
In Spanje moet je oppassen voor zakkenrollers en oplichting (vooral bij auto's en op drukke plekken), niet roken op verboden plekken (terrassen, stranden), geen haast hebben, geen strandkleding dragen buiten het strand, en voorzichtig zijn met drones, barbecues en lawaai; respecteer de lokale, meer ontspannen cultuur en tijden, en probeer wat Spaans te spreken om de ervaring te verbeteren.
Omdat de woning in het buitenland staat, geldt in principe een vrijstelling voor je vakantiehuis of recreatiewoning in de belastingaangifte, mits je ook in beginsel inkomstenbelasting moet betalen in het desbetreffende land. Nederland heeft met vele landen afspraken om dubbele belasting te voorkomen.
Een uitkering op basis van de Toeslagenwet kunt u in principe niet meenemen naar een ander land.
In het omgevingsplan staat waarvoor een gebouw gebruikt mag worden. Zo is een recreatiewoning meestal alleen bedoeld voor recreatie. Bijvoorbeeld voor een vakantie. Dat betekent dat permanente bewoning niet mag.
De Mobile Homes Act van 1983 bepaalt dat je alleen het hele jaar in een stacaravan mag wonen als deze zich bevindt op een woonpark met een permanente vergunning .
Ja, rendement halen met een vakantiewoning is nog steeds mogelijk, maar wordt complexer door veranderende fiscale regels vanaf 2026, die meer belastingheffing over werkelijk rendement introduceren, vooral bij eigen gebruik. Succes hangt af van een goede locatie, slim verhuurmanagement (zelf of via park), een hybride gebruik (deels eigen gebruik, deels verhuur), en een realistische kosten-batenanalyse. Het kan nog steeds een waardevaste belegging zijn met zowel financiële als recreatieve voordelen, maar vereist nu een zorgvuldige financiële planning.