Een eenmanszaak is een rechtsvorm waarbij u de enige verantwoordelijke bent voor het bedrijf. Bij een eenmanszaak bent u privé aansprakelijk voor zakelijke schulden. U kunt maximaal één eenmanszaak oprichten. Deze kan wel verschillende handelsnamen, activiteiten en vestigingen hebben.
Bent u ondernemer voor de inkomstenbelasting en heeft u een eenmanszaak of werkt u in een vof of maatschap? Dan betaalt u inkomstenbelasting volgens een progressief belastingstelsel: 36,93% tot €73.032 en voor elke euro die u meer verdient, betaalt u vervolgens 49,50% belasting (2023).
De nadelen van een eenmanszaak:
Je bent zelf voor alles aansprakelijk. Alle inkomsten van je onderneming worden belast in jouw personenbelasting. Wil je later je zaak overlaten, dan is dat niet zo eenvoudig als bij een vennootschap. Je draagt zelf alle financiële risico's.
Het bedrag van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek hangt af van het geïnvesteerde bedrag in het boekjaar. Om in 2021 in aanmerking te komen voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek moet je een bedrag tussen € 2.401,- en € 332.994,- in bedrijfsmiddelen voor je onderneming investeren.
Hoeveel is de Inkomstenbelasting bij de eenmanszaak? Sinds 2020 is er een twee schijvenstelsel ingevoerd: in de eerste schijf betaal je in 2023 36,93% belasting over een inkomsten tot €73.031.In de tweede schijf betaal je 49,50% over alles boven de €73.031.
De kleineondernemersregeling (KOR) is een vrijstelling voor de btw. U kunt gebruik maken van de KOR als u in Nederland bent gevestigd en niet meer dan € 20.000 omzet in 1 kalenderjaar hebt.
Ruwweg over de eerste 24.000 euro aan inkomsten betalen zzp'ers geen belasting.
Als zelfstandige hou je zowat 45% over van wat je verdient
Maar hou er wel rekening mee dat je beroepskosten maakt die je als loontrekkende uit eigen zak zou moeten betalen, zoals je wagen. Bovendien kom je als startende zelfstandige in aanmerking voor tal van subsidies en premies.
Wat je verdient in een eenmanszaak, komt rechtstreeks in je privévermogen terecht. Er is dus geen onderscheid tussen je privévermogen en je professionele inkomsten. Aan het einde van iedere maand (of week, of dag) mag je dus eigenlijk kiezen hoeveel “loon” je jezelf wil uitkeren.
Een eenmanszaak is een rechtsvorm, zzp of freelance is dat niet. Je bent zzp'er of freelancer als je als eenpitter voor verschillende opdrachtgevers werkt zonder dat je in loondienst bent. Als zzp'er en freelancer moet je je inschrijven bij de KVK. Veel zzp'ers en freelancers schrijven zich in als eenmanszaak.
We raden u dan aan om een BV op te richten. Is de kans op succes groot en het risico laag, dan is een eenmanszaak vaak de bedrijfsvorm die het beste voor u is. Verwachting van de winst: verwacht u op jaarbasis minder dan € 120.000,- winst, dan is een eenmanszaak vaak het geschiktst.
Een eenmanszaak: de 3 grootste voordelen én nadelen
Grote financiële risico's op persoonlijk vlak want geen scheiding tussen het privé-vermogen en het bedrijfsvermogen. Je neemt zelf alle beslissingen over je zaak. Je kan enkel eigen kapitaal investeren. Je mag een vereenvoudigde boekhouding voeren.
Het enige wat je nodig hebt voor het oprichten van je eenmanszaak is een inschrijving in het KVK Handelsregister. Je betaalt een inschrijfvergoeding.
Kosten die volledig betrekking hebben op uw bedrijfsvoering, zoals de huur van een bedrijfsruimte of kantoorkosten zijn voor u als ondernemer volledig aftrekbaar. Daarnaast zijn er kosten die tot op zeker hoogte nodig zijn voor de uitoefening van uw bedrijf, maar u ook prive nodig heeft.
Bij een eenmanszaak hebt u de onderneming alleen. Bijvoorbeeld als u een zelfstandig beroep uitoefent (zoals notaris of huisarts) of als u de enige eigenaar van uw bedrijf bent. U kunt dus ook een eenmanszaak hebben als u personeel in dienst hebt.
Die zaak hoort bij jou en alle financiën van jou als privépersoon en jouw bedrijf horen bij elkaar. Dit betekent dat je op elk gewenst moment geld mag overmaken van jouw bedrijf naar je privérekening. Je kunt jezelf dus altijd van salaris voorzien.
De formule voor nettowinst is: brutowinst - alle indirecte kosten van het bedrijf en belastingen. Een andere berekening is: de omzet - alle kosten, dus directe en indirecte kosten en belastingen.
Zwart werken is niet helemaal illegaal. Je moet het dan wel aangeven bij de belastingdienst. Hoeveel mag je precies verdienen met zwart werken? Het bedrag dat je met zwart werken mag verdienen in 2023 is maximaal €8.520 per jaar.
Ook moet uw administratie aan een aantal eisen voldoen. U hoeft de jaarrekening niet in te leveren (deponeren) bij KVK. U kunt de administratie uitbesteden aan een boekhouder of een accountant. De prijzen daarvoor liggen gemiddeld tussen de € 500 en € 1.000 per jaar.
Een eenmanszaak is een onderneming waarvan één persoon de eigenaar is. Deze rechtsvorm heeft geen rechtspersoonlijkheid.Dat betekent dus dat jij én de verantwoordelijkheid draagt voor het bedrijf én wettelijk gezien aansprakelijk bent. Dat is een van de nadelen van een eenmanszaak oprichten (daarover later meer).
Pas bij een winst van meer dan 130.000 euro is de bv voor de belasting aantrekkelijker is. Dit is een belangrijke reden voor veel startende ondernemers om een eenmanszaak te kiezen. Bij een eenmanszaak is je omzet min inkopen en kosten je winst. Over je winst betaal je aan het einde van het jaar je inkomstenbelasting.
Hoe lang duurt de oprichting van een eenmanszaak? Vanaf het moment u online een afspraak heeft gemaakt met de KvK tot inschrijving duurt gemiddeld 5 werkdagen. Dat is relatief snel. U dient echter nog wel rekening te houden met de termijn waarop de noodzakelijke juridische documenten opgesteld moeten worden.