De btw die u ontvangt van uw klanten, moet u afdragen aan de Belastingdienst. De btw die u zelf heeft betaald aan uw leveranciers, mag u daarvan aftrekken. U betaalt dus btw over het verschil tussen uw inkoopprijs (inclusief kosten) en verkoopprijs. U berekent de btw over de totale vergoeding en alle bijkomende kosten.
Hoe werkt de btw? Als ondernemer voor de btw moet je over je belaste prestaties btw rekenen aan je klanten en btw-aangiften doen. Als je voor een product € 100 wil hebben, dat tegen het algemene btw-tarief van 21% belast is, moet je de klant € 121 in rekening brengen. € 100 is de vergoeding voor jou.
Het algemene tarief is 21%.Voor sommige goederen en diensten geldt het verlaagde tarief van 9%.Doet u zaken met het buitenland, dan kan het tarief van 0% van toepassing zijn.
Drukt de btw je winst? Het is belangrijk te begrijpen dat btw meestal niet van je 'eigen geld' afgaat. Btw heeft dan geen invloed op je omzet of winst. Als je btw-plichtig ondernemer bent, doet alleen het bedrag exclusief btw ertoe.
U koopt goederen in voor € 50 per stuk, exclusief btw. U wilt de artikelen verkopen voor € 99,95, inclusief 21% btw. U berekent de btw als volgt: € 99,95 x 21/121 = € 17,35. Uw winstmarge is dan: € 99,95 - € 17,35 - € 50 = € 32,60.
Het is altijd verplicht het afzonderlijk op je factuur te zetten.Je zet dus het bedrag exclusief de btw op je factuur.Vervolgens zet je het specifieke bedrag van de btw ook op je factuur. Dit is wettelijk verplicht, en ook overzichtelijk voor jezelf.
U heeft bedrijven die met elkaar handelen
Deze bedrijven kunnen een fiscale eenheid vormen. Zij voegen zich dan voor de btw samen tot 1 financiële, organisatorische en economische organisatie. Zij betalen geen btw als zij elkaar goederen of diensten leveren.
Opmerking: aftrekbaar ten belope van beroepsgedeelte (te bewijzen o.m. via lijst uitgenodigde relaties). Btw niet aftrekbaar.
U mag de btw die u hebt betaald over de inkoop van goederen en diensten alleen in aftrek nemen of terugvragen als u voldoet aan de volgende 2 voorwaarden: U gebruikt de goederen en diensten in het kader van uw onderneming. Het gaat dan om zakelijke kosten en geen privékosten.
Omzetbelasting (BTW) moet uiteindelijk door de consument betaald worden, het is dus niet de bedoeling dat dit de ondernemer geld kost. De belasting wordt niet door de consument rechtstreek aan de overheid betaald, maar dit gaat via de bedrijven.
De ingevoerde zakelijke goederen en diensten moeten met btw belast zijn. Het btw-bedrag is minimaal € 50 als je na het betreffende kalenderjaar btw terugvraagt.Bij een verzoek in het kalenderjaar zelf, is het drempelbedrag € 400. Je dient de btw uiterlijk terug te vragen voor 1 oktober van het volgende kalenderjaar.
Bent u ondernemer en oefent u zelfstandig een bedrijf of een beroep uit? Dan betaalt u meestal btw (omzetbelasting) over uw omzet. De rechtsvorm (bijvoorbeeld bv of nv) is voor het betalen van btw niet van belang. Ook een stichting of vereniging betaalt btw als de Belastingdienst deze als onderneming ziet.
U krijgt btw terug
Dan sturen wij u een brief binnen 8 weken nadat wij uw aangifte hebben ontvangen. Het geld staat op uw rekening binnen 1 week na de datum van de brief waarin wij aangeven dat u de btw ontvangt.
Als een onderneming btw in rekening brengt bij klanten of opdrachtgevers, moet een ondernemer dit ook weer afdragen aan de Belastingdienst. Dit doet hij door middel van aangifte omzetbelasting. Btw valt daardoor niet onder de omzet, want de ondernemer mag het niet zelf houden.
Uw omzet per kalenderjaar is maximaal € 1.800.
De omzetbelasting staat helemaal los van de inkomstenbelasting. De btw die je moet betalen aan de Belastingdienst heb je altijd eerst aan je klanten gefactureerd.
Volledig aftrekbare kosten
Kosten binnen je onderneming zijn 100% aftrekbaar. Hierbij hoort onder meer het kantoormateriaal, sociale bijdragen en verzekeringen. Ook specifieke beroepskledij (bijvoorbeeld een doktersjas, veiligheidsschoenen of de schort van een slager) mag je ingeven.
21% btw: meest gebruikt door zzp'ers
Dit is namelijk het algemene tarief, dat geldt voor de meeste diensten en producten.
Als er geen omzet is, dan vul je in de aangifte in dat je € 0 aan omzet hebt behaald. De voorbelasting kan je dan op de btw-aangifte terugvragen. Let op, dit kan alleen als je zelf goederen of diensten gaat leveren die met btw belast zijn.
gedeeltelijk aftrekbaar zijn. De kosten zijn, minus een bedrag van € 4.500, aftrekbaar of 80% van alle kosten die eerder vernoemd zijn komen in aanmerking voor aftrek.
Kosten die volledig betrekking hebben op uw bedrijfsvoering, zoals de huur van een bedrijfsruimte of kantoorkosten zijn voor u als ondernemer volledig aftrekbaar. Daarnaast zijn er kosten die tot op zeker hoogte nodig zijn voor de uitoefening van uw bedrijf, maar u ook prive nodig heeft.
In uw btw-aangifte vermeldt u de btw die u moet betalen over uw omzet.Daarvan trekt u de btw af die uw leveranciers u in die periode in rekening hebben gebracht. Het verschil betaalt u aan ons of krijgt u van ons terug. Meer informatie leest u bij 'Administratie bijhouden' en 'Btw-aangifte doen en betalen'.
Feitelijk betaal je geen belasting over een inkomen tot € 8.700,- op jaarbasis. Maar dat is alleen zo als je totale inkomen lager is dan dit bedrag. Over het geld dat je naast je baan verdient, betaal je het gewone belastingtarief.
Als je als particulier een zzp factuur maakt, mag je hierover geen BTW rekenen. Dit komt omdat je als particulier niet beschikt over een BTW-nummer. Je moet dus factureren zonder BTW. Het bedrag dat op de kwitantie staat, is het bedrag dat je krijgt.
In principe valt kleding in het hoge btw-tarief, oftewel 21%. Maar let op: het repareren van kleding valt onder het laag btw-tarief van 9%. Voor bepaalde werkzaamheden van woningen van 2 jaar en ouder geldt ook het verlaagde btw-tarief van 9% als het gaat om isoleren, schilderen, stukadoren en behangen.