U berekent de hoogte van uw jaarruimte met het hulpmiddel lijfrentepremie vanaf 2016. Alleen als u in een jaar een pensioentekort hebt, mag u uw uitgaven voor een lijfrenteverzekering, lijfrenterekening of lijfrentebeleggingsrecht aftrekken. Dat mag tot het bedrag van uw jaarruimte.
U mag wettelijk een bedrag belastingvrij aan pensioen opbouwen. Het verschil tussen dit bedrag en het bedrag dat u al aan pensioen opbouwt, is uw fiscale ruimte. De inleg in uw ABP ExtraPensioen mag niet hoger zijn dan uw fiscale ruimte. De hoogte van uw fiscale ruimte voor 2022 vindt u in Mijn ABP.
U kunt de niet-gebruikte jaarruimte van de afgelopen zeven jaren alsnog gebruiken via de reserveringsruimte. Op de website van de Belastingdienst kunt u per jaar berekenen welk bedrag aan jaarruimte er was. Heeft u de jaarruimte wel deels benut? Dan trekt u het wel gebruikte bedrag er natuurlijk vanaf.
Achtergrondinformatie over de reserveringsruimte
Dit geldt wel alleen voor Nederlanders die via hun werkgever in combinatie met de AOW te weinig pensioen opbouwen. Iedereen kan jaarlijks via de jaarruimte berekening bepalen of er sprake is van een pensioengat in het voorgaande jaar.
Heb je vorig jaar te weinig pensioen opgebouwd? Dan heb je een pensioengat, ook wel pensioentekort genoemd. Hierdoor ontstaat jaarruimte. Dit is het bedrag dat je per jaar belastingvriendelijk op een lijfrentespaarrekening of –verzekering mag storten.
Het inkomen voor de berekening van de jaarruimte mag in 2021 maximaal € 112.189 bedragen (2020 maximaal € 110.111, 2019 maximaal € 107.593 - 2018 € 105.075). De AOW franchise is in 2021 € 12.672 (2020 € 12.472 - 2019 € 12.275 - 2018 € 12.129).
De opgebouwde reserveringsruimte is in 2021 maximaal 17% van uw premiegrondslag in 2021. Bovendien geldt er een maximumbedrag dat afhangt van uw leeftijd: Bent u geboren na 31 augustus 1964? Dan kan uw reserveringsruimte in 2021 niet hoger zijn dan € 7.489.
Gefeliciteerd! Je hebt geen jaarruimte of reserveringsruimte. dat betekent dat je pensioenopbouw voldoende is volgens de definitie van de Nederlandse overheid. Je kan niet met belastingvoordeel je pensioen aanvullen.
Hoe mag u de jaarruimte gebruiken? U mag de jaarruimte gebruiken tot acht jaar nadat hij is ontstaan. Alle jaarruimte die u niet meteen gebruikt, heet reserveringsruimte. Als u in voorgaande jaren weinig tot niets hebt ingelegd in een pensioenvoorziening, hebt u vrijwel zeker veel reserveringsruimte.
Uw factor A staat op het Uniform Pensioenoverzicht (UPO) dat u ieder jaar van ons krijgt. Voor uw belastingaangifte heeft u het UPO van het aangiftejaar nodig. U vindt uw UPO in uw eigen postbus.
De belastingaangifte over 2021
Bij je aangifte vul je de totale inleg op je lijfrenterekening in onder de 'uitgaven voor lijfrente'. Hier vul je ook de gegevens in die nodig zijn om je jaarruimte te bepalen. Je ziet vervolgens de totale aftrek voor lijfrente en je totale inleg.
Het woord zegt het al: de jaarruimte is de ruimte die je kunt gebruiken om dit jaar je pensioen aan te vullen. De jaarruimte is 13,30% van je inkomsten minus een vast bedrag. Ieder bedrag dat vóór 31 december op onze rekening staat, telt nog mee. Om zeker te zijn, kun je daarom beter vóór 27 december een storting doen.
Jaarruimte is het bedrag dat je van de Belastingdienst mag gebruiken om extra pensioen op te bouwen. Die inleg is aftrekbaar van je inkomsten, waardoor je minder belasting betaalt. Als je niet genoeg pensioen op hebt gebouwd in de laatste jaren, heb je een pensioentekort.
Bouw je op dit moment niet voldoende pensioen op om later van rond te komen? Dan heb je waarschijnlijk een jaarruimte. Binnen deze ruimte mag je fiscaal vriendelijk sparen zodat je later alsnog een goed pensioen hebt.
Als uw pensioeninkomen lager is dan 70% van uw huidige bruto jaarinkomen, dan kunt u een pensioentekort hebben. Een andere, meestal makkelijkere methode is het fiscale pensioentekort berekenen. Daarbij berekent u de jaarruimte.
Oudedagslijfrente. Het gaat hierbij om periodieke uitkeringen die ingaan uiterlijk 5 jaar na het jaar waarin u de AOW-leeftijd bereikt. Gaan uw uitkeringen in vanaf het jaar waarin u de AOW-leeftijd bereikt? Dan geldt de voorwaarde dat u de uitkeringen minimaal 20 jaar moet ontvangen.
Jaarruimte ontstaat als je in een bepaald jaar te weinig geld opzij hebt gezet voor je oude dag en je daardoor een pensioentekort hebt. De jaarruimte is in 2022 maximaal € 13.570.
Heb je vorig jaar te weinig pensioen opgebouwd? Dan heb je een pensioentekort, ook wel pensioengat genoemd. Hierdoor ontstaat een fiscale jaarruimte. Dit is het bedrag dat je per jaar belastingvriendelijk op een lijfrentespaarrekening, bijvoorbeeld Rabo ToekomstSparen mag storten.
Hoeveel geld heb je straks nodig? Een gemiddelde zzp'er verdient jaarlijks €36.000 bruto en heeft naar schatting ongeveer €2.100 tot €2.980 nodig na zijn pensioen.
Wilt u een oudedagsvoorziening opbouwen? Dan kunt u een deel van uw winst reserveren voor een fiscale oudedagsreserve (FOR). Over dat deel van de winst hoeft u pas later belasting te betalen. U kunt de fiscale oudedagsreserve omzetten in een lijfrente, bijvoorbeeld als u met pensioen gaat.
Ondernemers denken gemiddeld € 2.869 tot € 2.979 per maand nodig te hebben voor hun pensioen. Van de ondernemers denkt 62 procent hiervoor op dit moment te weinig geld opzij te hebben gezet.
De ruimte tussen wat u op had mogen bouwen en wat u reeds opgebouwd heeft is de jaarruimte. Als u de jaarruimte over de afgelopen 7 jaar optelt, komt u uit op de reserveringsruimte. De reserveringsruimte mag ook over minder dan 7 jaar berekend worden, maar nooit over meer dan 7 jaar.
In Nederland kun je met fiscaal voordeel pensioen opbouwen tot een salaris van € 100.000 per jaar. Als je meer verdient, kun je daarover ook pensioen opbouwen, maar dat doe je zonder fiscaal voordeel. Over een deel van je salaris hoef je geen pensioenpremie te betalen.