Je bent getrouwd of hebt een geregistreerd partnerschapDan ben je automatisch fiscaal partner met je levenspartner. Zelfs als jullie niet op hetzelfde adres ingeschreven staan.
Als fiscaal partners kan je samen belastingaangifte doen. Op de website van de Belastingdienst zie je of jullie fiscale partners zijn. Fiscaal partnerschap heeft voordelen. Jullie mogen je inkomsten en aftrekposten verdelen.
Als u getrouwd bent of een geregistreerd partnerschap hebt, bent u altijd fiscale partners met uw echtgenoot of partner. Als er andere personen op uw adres ingeschreven staan, kunt u met hen geen fiscale partners zijn, zelfs al voldoet u met deze personen ook aan de voorwaarden.
Samenwonen zonder fiscaal partner te zijn? Je kunt ook samenwonen zonder elkaars fiscaal partner te zijn. Je gaat dan bijvoorbeeld samenwonen zonder een samenlevingscontract. Dit geldt uiteraard alleen als jullie niet op grond van een van de andere voorwaarden automatisch als fiscaal partner worden aangemerkt.
Je bent fiscaal partner als je getrouwd bent of een geregistreerd partnerschap hebt, zelfs als je niet samenwoont. Maar ook als je ongetrouwd samenwoont, ben je elkaars fiscaal partner als je aan bepaalde voorwaarden voldoet.
U bent getrouwd of hebt een geregistreerd partnerschap
Dan bent u altijd fiscale partners met uw echtgenoot of partner. Staan er nog andere personen op uw adres ingeschreven? Dan kunt u met hen geen fiscale partners zijn, ook al voldoet u met hen aan de voorwaarden voor fiscaal partnerschap.
Je bent elkaars fiscale partner vanaf het moment dat je bent getrouwd of een geregistreerd partnerschap aangaat. Als jullie al samenwoonden in het jaar voor de trouwdatum, dan zijn jullie al fiscale partners vanaf de dag dat jullie samen op hetzelfde adres ingeschreven stonden.
U kunt ervoor kiezen om geen fiscale partners te zijn.Dit kan tot u beiden aan het begin van het kalenderjaar 27 jaar of ouder bent. Wilt u niet als fiscale partners aangemerkt worden? Dan moet u gezamenlijk een verzoek bij de Belastingdienst of Belastingdienst/Toeslagen indienen.
Voor de personenbelasting worden wettelijk samenwonenden immers volledig gelijkgesteld met gehuwden. Echtgenoten en wettelijke samenwonenden worden net zoals feitelijk samenwonenden apart belast, maar ze krijgen in tegenstelling tot de feitelijke samenwoners een gezamenlijke aanslag.
Een medebewoner is niet je toeslagpartner of fiscale partner, maar iedereen die op hetzelfde adres staat ingeschreven.
Je toeslagpartner hoeft niet altijd je fiscaal partner te zijn. Je kunt samenwonen en hierdoor toeslagpartners zijn, maar geen fiscaal partnerschap hebben. Het verschil wordt vooral duidelijk als jullie gaan scheiden. Het kan dan zo zijn dat jullie nog wel fiscaal partners zijn, maar geen toeslagpartners.
Voor de Belastingdienst woont u samen als u met huisgenoten op hetzelfde adres staat ingeschreven bij de gemeente. Dat kan uw vriend of vriendin zijn. Maar bijvoorbeeld ook uw kind of uw broer als zij op uw adres staan ingeschreven. Ook dan woont u samen.
Geregistreerd partnerschap
Dan eindigt uw fiscaal partnerschap als u aan de volgende 2 voorwaarden voldoet: U staat niet meer op hetzelfde adres ingeschreven bij de gemeente. De overeenkomst tot beëindiging is door u beiden ondertekend.
Je bent in vrijwel alle gevallen fiscaal inwoner van het land waar je woont. Dit is meestal ook het geval als je in een ander land werkt dan waar je woont. In een uitzonderlijk geval kun je fiscaal inwoner zijn van een ander land dan waar je woont.
Als u trouwt of een geregistreerd partnerschap aangaat, wordt u fiscale partners met uw echtgenoot of partner. Bent u het hele jaar fiscale partners of kiest u ervoor om het hele jaar als fiscale partners te worden beschouwd? Dan vult u uw aangifte anders in.
U en uw wettelijk samenwonende partner worden fiscaal als alleenstaanden beschouwd (op het vlak van de personenbelasting) voor aanslagjaar 2025 (inkomsten 2024). U moet dus elk afzonderlijk uw aangifte invullen en u wordt afzonderlijk belast.
Op fiscaal vlak is wettelijk samenwonen of getrouwd zijn hetzelfde. De partners worden dan gezamenlijk belast en moeten samen een aangifte indienen. Het belangrijkste fiscale voordeel van getrouwd of wettelijk samenwonend te zijn, is het huwelijksquotiënt.
De fiscale verschillen tussen gehuwden en wettelijk samenwonenden zijn weggewerkt. Ze genieten dezelfde voordelen, zoals het huwelijksquotiënt (wat je een belastingvermindering kan opleveren), de belastingverminderingen voor een hypothecaire lening en het belastingvoordeel voor kinderen ten laste.
Wonen gehuwden niet samen?Dan zijn zij fiscaal gezien toch fiscaal partners van elkaar. zich op een ander adres in de BRP in, is niet langer sprake van fiscaal partnerschap.
Je kunt ook fiscaal partner zijn van je meerderjarige kind, van een van je ouders, van je broer of zus of van een inwonende huisvriend. Voor ouders en meerderjarige kinderen die fiscale partner willen zijn, geldt als aanvullende regel dat het kind op 1 januari 2024 27 jaar of ouder moet zijn.
Hoeveel belasting betaal je over €100.000 spaargeld? Over € 100.000 spaargeld betaal je dus belasting over het bedrag dat boven de vrijstelling uitkomt. Voor alleenstaanden is dit in 2025 is dat € 100.000 - € 57.684 = € 42.316. Je betaalt 36% vermogensbelasting over een fictief rendement van 1,44%.
Degene met wie u een kind hebt, is dus uw toeslagpartner.
Wat is beter, trouwen of samenwonen? Voor vrouwen met kinderen is het voordeliger om te trouwen dan om samen te wonen. En voor mannen juist niet. Een getrouwd stel dat uit elkaar gaat, is namelijk verplicht om afspraken te maken over partneralimentatie.