Je kinderen hebben recht op een vrijstelling. Is de uiteindelijke erfenis van je kind(eren) meer waard dan €25.187 per kind (€22.918 in 2023)?Dan moeten zij erfbelasting betalen over het meerdere. De grens van €25.187 geldt trouwens alleen voor de erfenis van iemand die overlijdt in 2024.
U kunt het betalen van erfbelasting bij het overlijden van de eerste van de beide echtgenoten bij een bepaald vermogen ook geheel voorkomen, door in een nieuw testament elkaar tot enig erfgenaam te benoemen. De langstlevende profiteert zo optimaal van de grote vrijstelling.
Hoe vermijden? Door de spaar- en effectenrekening op te splitsen en het deel van vader, waarop al erfbelasting is betaald, apart te plaatsen. In ons voorbeeld blijft dan de helft van de spaar- en de helft van de effectenrekening bij moeder staan. Het deel van vader die overleden is, wordt op een aparte rekening gezet.
Een van de beste manieren om te besparen op erfbelasting is door te schenken. Dit wordt ook wel 'met de warme hand geven' genoemd. Door een deel van het vermogen al bij leven te schenken, daalt de omvang van de toekomstige nalatenschap en daarmee de erfbelasting die jij als ontvanger betaalt.
Direct na overlijden moet over een erfenis erfbelasting worden betaald. De kinderen krijgen dus een aanslag over hun kindsdeel, zonder dat zij het geld al uitgekeerd krijgen. Daarom wordt de erfbelasting betaald door de langstlevende, zodat de kinderen bij het eerste overlijden niet in de problemen komen.
Wie betaalt de erfbelasting? De langstlevende ouder betaalt meestal de erfbelasting voor de kinderen. Dat vermindert dan de schuld van die ouder aan de kinderen.
Slim testament
Er zijn verschillende testamenten die tot uitstel of besparing van erfbelasting kunnen leiden. U kunt bijvoorbeeld kiezen voor een testament die de betaling van belasting uitstelt naar het moment dat u en uw partner zijn overleden.
Uw notaris kan u adviseren over erfbelasting. Hij helpt u graag met de aangifte.
Erfbelasting is een belasting die u betaalt als u een erfenis ontvangt, of een legaat. De belasting zelf is niet aftrekbaar in de inkomstenbelasting, dat wil zeggen: het is geen aftrekpost.
Maar welke kosten zijn nu precies aftrekbaar voor de erfbelasting? De Successiewet is daar heel duidelijk over: alleen de schulden die op het moment van overlijden al bestonden, zijn aftrekbaar. Hierop bestaat slechts één uitzondering: de begrafeniskosten.
Ga uit van de waarde van alle bankrekeningen en spaarrekeningen die de overledene had op de dag van overlijden. Het gaat om rekeningen in Nederland en buiten Nederland. Tegoeden van minderjarige kinderen hoeft u hier niet bij op te tellen.
Bij het overlijden van een ouder of grootouder bent tot € 20.616 vrijgesteld van erfbelasting. Over de waarde van de erfenis boven deze vrijstelling betaalt u erfbelasting. Tot aan een waarde van € 124.727 betaalt u 10% erfbelasting.Over de waarde daarboven betaalt u 18% erfbelasting.
Je kunt je kindsdeel opeisen als er sprake is van een wettelijke verdeling of als er geen testament is opgesteld. Bij een wettelijke verdeling erft de langstlevende partner automatisch alle bezittingen en schulden en ontvangen de kinderen hun kindsdeel in de vorm van een geldvordering.
In principe is het kindsdeel belastingvrij, maar er zijn wel enkele uitzonderingen. Zo kan het kindsdeel belast worden met erfbelasting wanneer er sprake is van een erfenis die hoger is dan het vrijgestelde bedrag.
Als u de erfbelasting niet kunt betalen omdat het geld vastzit in uw eigen huis, dan kunt u uitstel van betaling aanvragen bij de Belastingdienst. Soms kunt u dan een betalingsregeling treffen. Schrijf hierover een brief aan de Belastingdienst.
Als een ouder komt te overlijden, gaat het totale vermogen naar de langstlevende ouder en hoeft deze geen erfbelasting voor de kinderen te betalen. Pas als de langstlevende ouder overlijdt, erven de kinderen en betalen ze belasting.
De langstlevende kan de kindsdelen opmaken als de langstlevende ouder geen stiefouder is. Dat een langstlevende stiefouder in beginsel de kindsdelen niet zomaar kan opmaken is het gevolg van de zogenaamde 'wilsrechten' van kinderen in een stiefoudersituatie.
Hoeveel erfbelasting je moet betalen, hangt samen met de WOZ-waarde van het huis. Gelukkig kun je zelf hier wel enige invloed op uitoefenen. Erf je dit jaar een huis, dan mag je de WOZ-waarde van vorig jaar gebruiken of die van een jaar later. Door de laagste WOZ-waarde te kiezen, kun je besparen op de erfbelasting.
Wat is het tweetrapstestament? Het tweetrapstestament is een testamentsoort waarbij de langstlevende partner in eerste instantie enig erfgenaam is. Pas wanneer de langstlevende ouder is overleden, erven de kinderen alsnog de nalatenschap van beide ouders.