* De uitkering moet lopen tot uiterlijk de 1ste van de maand waarin u 30 jaar wordt. De looptijd van de uitkering is dan maximaal het aantal jaren (en maanden) dat u jonger bent dan 30 jaar. Bijvoorbeeld: u bent 26 jaar als u de 1e uitkering ontvangt. De uitkering stopt als u 30 jaar wordt.
Bij een bancaire nabestaandenlijfrente is er keuze uit één van de volgende mogelijkheden: ten minste 5 jaar, maar nooit meer dan het aantal jaren dat het kind jonger is dan 30: in dit geval een looptijd van 17 jaar, of; ten minste 20 jaar.
De uitkeringen uit deze lijfrente gaan in na overlijden van de belastingplichtige of het overlijden van diens (gewezen) partner. De duur van de uitkering is afhankelijk van het leven van degene die de uitkering ontvangt.
Het uitkeringsbedrag is niet aan een maximum bedrag gebonden. Deze lijfrente kent een uitkeringsduur van minimaal vijf jaar. De maximale hoogte is bruto € 22.735,- (2022) per jaar. Deze lijfrente mag ingaan in het jaar waarin u de AOW-leeftijd bereikt of in de vijf jaar na het bereiken van de AOW-leeftijd.
Met een tijdelijke oudedagslijfrente bepaalt u zelf, met een minimum van 5 jaar, het aantal jaren dat u een periodieke uitkering ontvangt. De hoogte van de uitkering is gebonden aan een wettelijk maximum per jaar (€ 22.089,00 in 2020) .
Als het kapitaal op uw lijfrentepolis vrijkomt dan kunt u kiezen voor uitkeren of uitstellen van uw lijfrente via banksparen. U vraagt dan een nieuwe bankspaarrekening aan. Daarna moet uw geld vanaf uw lijfrenteverzekering naar de bankspaarrekening worden overgeboekt. Dit heet de kapitaaloverdracht.
Je lijfrente-uitkering uitstellen mag tot maximaal vijf jaar na het jaar waarin je de AOW-leeftijd hebt bereikt. Je geld groeit dan dus nog een tijdje door. Daarna laat je het geld pas periodiek uitkeren.
Over de eerste € 35.942 betaalt u slechts 19,2% inkomsten belasting. Heeft u een inkomen tussen de € 35.942 en € 68.508 dan betaalt u 37,1%. Is uw inkomen hoger dan € 68.508 dan betaalt u 49,5%.
Bij banksparen wordt het saldo bij overlijden altijd aan de nabestaanden uitgekeerd. Bij een lijfrenteverzekering gebeurt dat alleen als u daar een aanvullende verzekering voor sluit. Dit gaat dan bovendien ten koste van het rendement. Bij banksparen is er geen sprake van een levenslange uitkering.
Als het lijfrentekapitaal op een lijfrente-opbouwrekening staat en de rekeninghouder overlijdt dan wordt de lopende opbouwrekening beëindigd. De erfgenamen moeten zich melden bij de bank en horen welke stukken de bank nodig heeft om het saldo uit te keren aan de erfgenaam.
Een van de fiscale voorwaarden waaraan de periodieke uitkering uit het stamrecht dient te voldoen is het zogenaamde 1% sterftecriterium. Dit houdt in dat er statistisch gezien een kans van 1% moet zijn dat u gedurende de looptijd van de uitkering (onverhoopt) komt te overlijden.
Heb je vorig jaar te weinig pensioen opgebouwd? Dan heb je een pensioengat, ook wel pensioentekort genoemd. Hierdoor ontstaat jaarruimte. Dit is het bedrag dat je per jaar belastingvriendelijk op een lijfrentespaarrekening of –verzekering mag storten.
Bij een lijfrente gaat het om een individuele aanvraag, de werknemer vult dus zelf de aanvraag in; digitaal of op papier. Veel gedoe dus! Daarnaast is het bij een lijfrente zo dat, in tegenstelling tot een pensioenregeling, het nabestaandenpensioen niet/nauwelijks geregeld is.
Een bedrag dat vrijkomt van een lijfrenterekening of -verzekering kun je periodiek laten uitkeren door een bank. Zo heb je een aanvulling op je pensioen. Dat uitkeren gebeurt gespreid over een aantal jaren, bijvoorbeeld vanaf je AOW-leeftijd. Maar het mag ook later of zelfs eerder, onder voorwaarden.
Nee, een levensverzekering keert een bedrag in één keer uit bij overlijden en de premie is niet aftrekbaar van de belasting. Een lijfrente keert een maandelijks bedrag als aanvulling op je pensioen uit. De premie hiervoor kan uit het brutoloon worden betaald via een werkgeversregeling of netto door de verzekerde zelf.
U kunt uw lijfrente vóór leeftijd 65 door een verzekeraar laten uitkeren via een tijdelijke oudedagslijfrente of een overbruggingslijfrente. Een tijdelijke oudedagslijfrente keert uw lijfrente uit tot minimaal leeftijd 70.
Een lijfrenteverzekering kan interessant zijn als je te weinig inkomen hebt tijdens je pensioen en je inkomen nu hoog genoeg is om de premie te kunnen betalen en het belastingvoordeel kunt benutten. De inleg in een lijfrenteverzekering of een lijfrente-bankspaarrekening is af te trekken van de belastingen.
Een veelgenoemde vuistregel is dat een comfortabel pensioen ongeveer 70% bedraagt van het laatste netto-inkomen. Zodra je met pensioen gaat, vallen er vaak kostenposten weg. Zo kom je met wat minder ook prima rond.
Hoeveel sparen voor je pensioen? Het onderzoek neemt Amsterdam als maatstaf van Nederland. Met een gemiddelde levensverwachting van 82.1 jaar en maandelijkse kosten van gemiddeld zo'n 1200 euro, zou je 244.000 euro moeten sparen.
U moet revisierente betalen als u: een pensioenrecht afkoopt. uw lijfrenteverzekering geheel of gedeeltelijk afkoopt. (een deel van) het tegoed op uw lijfrentespaarrekening of de waarde van uw lijfrentebelegginsrecht opneemt.
Voor een overbruggingslijfrente kunt u alleen bij verzekeraars terecht, dus niet via banksparen. Overweeg een online broker, omdat die doorgaans lagere advieskosten in rekening brengen dan een online verzekeraar.
Met andere woorden: het verschil tussen het gewone belastingtarief en het bijzondere belastingtarief is relatief klein (geworden). Uiteindelijk houden collega's met een inkomen tussen € 20.143 en € 68.507 van hun eenmalige uitkering van € 400 een bedrag van € 237 over – als ze in 2019 belastingaangifte doen.
Lijfrente uitkeren belasting
Dan gelden er lagere belastingtarieven en betaal je per saldo dus minder inkomstenbelasting. Let op: Uitgekeerde lijfrentebedragen behoren tot je eigen vermogen en vallen dus in box 3. Afhankelijk van je eigen vermogen betaal je hier gewoon vermogensrendementsheffing over.
Nadelen van Banksparen
Uw geld staat op een geblokkeerde rekening: u kunt tussentijds geen geld opnemen. Het bedrag dat u maximaal met belastingvoordeel kunt sparen is afhankelijk van uw pensioengat ofwel jaarruimte. U moet het opgebouwde vermogen in termijnen laten uitkeren tijdens een afgesproken looptijd.
Met een oudedagslijfrente ontvangt u een lijfrente-uitkering tot uw overlijden. De uitkeringen mogen niet stoppen vóór uw overlijden. De uitkering mag op elk gewenst tijdstip ingaan, maar uiterlijk 5 jaar na het jaar waarin u de AOW-leeftijd bereikt. U bereikt op 1 april 2022 de AOW-leeftijd.