Een huis belastingvrij nalaten kan door gebruik te maken van hoge vrijstellingen voor partners (€828.035 in 2026) of door het vermogen in stappen over te dragen via jaarlijkse schenkingen. Een testament (bijv. tweetrapstestament) helpt erfbelasting uit te stellen of te verminderen. Opties zijn schenken op papier, gebruikmaken van de WOZ-waarde, of de woning via vererving fiscaal gunstig laten overnemen door een kind. Vereniging Eigen Huis +4
Wat kan ik doen om te besparen op de erfbelasting?
Schenken is vaak voordeliger dan erven, omdat je gebruik kunt maken van jaarlijkse belastingvrije schenkingen en hogere vrijstellingen voor bijvoorbeeld kinderen, waardoor de nalatenschap kleiner wordt en erfbelasting wordt bespaard; erfenissen worden belast tegen hetzelfde tarief, maar een schenking kan de uiteindelijke erfbelasting verlagen, al moet je rekening houden met schenk- en overdrachtsbelasting bij leven, terwijl je bij erven mogelijk later pas betaalt en de WOZ-waarde een rol speelt.
Bij het besteden van de schenking aan een huis mag er een verruimde schenking worden gedaan. Per 1 januari 2026 mag je belastingvrij schenken voor een huis tot maximaal €33.129,-. Hiervoor gelden wel regels en voorwaarden. Je adviseur vertelt je graag wat de mogelijkheden zijn voor deze eenmalig verhoogde vrijstelling.
Als je een huis erft, betaal je erfbelasting over de waarde van het huis. De hoogte van de erfbelasting is afhankelijk van de waarde van het huis en de relatie tussen de erfgenamen en de overledene. Hoe hoger de waarde van het huis, hoe meer erfbelasting je betaalt. De hoogte van de erfbelasting verschilt per situatie.
In principe is het niet nodig om een notaris in te schakelen bij het verdelen van een erfenis. De erfgenamen kunnen onderling zelf een verdeling maken of de verdeling wordt gemaakt door de aangewezen executeur. Zonder executeur kunnen de erfgenamen samen besluiten dat één van de erfgenamen de verdeling maakt.
Als je tijdens je leven (een deel van) je woning aan je kinderen wilt overdragen, is er sprake van een schenking of een verkoop. Als je niets doet, erven je kinderen de woning automatisch na het overlijden van de langstlevende ouder. Dan betalen zij erfbelasting over de WOZ-waarde minus de eventuele hypotheekschuld.
Ieder jaar krijg je van de bank een jaaropgave. De bank stuurt dezelfde gegevens ook naar de belastingdienst. Op basis daarvan controleert de belastingdienst je aangifte inkomstenbelasting. Maar dezelfde gegevens kunnen ook worden gebruikt voor het opsporen van verzwegen schenkingen.
Ouders kunnen ervoor kiezen om de woning te schenken aan hun kinderen. Dat gebeurt via de notaris, net als bij een verkoop. De woning wordt dan kosteloos overgedragen. De kinderen krijgen het huis dus zonder betaling, maar er moet wel een notariële akte worden opgemaakt.
De conclusie: Het kan geen kwaad als men het huis op naam van de kinderen zet, maar of het veel oplevert is de vraag. Daarnaast kan het zijn dat de ouders zich prettiger voelen als het huis hun volle eigendom blijft.
Je kan niet alleen roerende goederen, zoals geld, schenken bij leven, maar ook vastgoed. "Een huis of appartement schenken is iets complexer, maar het kan perfect. Je moet dat altijd laten registeren bij de notaris en je zal dus ook altijd een schenkbelasting betalen.
Jaarlijkse vrijstelling
Ouders mogen in 2026 € 6.908 schenken aan hun kind. Onder 'kind' verstaan wij ook een pleegkind of een stiefkind. De jaarlijkse vrijstelling voor alle andere personen in 2026 is € 2.769.
Wat verandert er op 1 januari 2026? De termijn voor het betalen van erfbelasting wordt flink verlengd, van 8 naar 20 maanden. Veel erfgenamen lukt het nu niet om binnen 8 maanden een juiste en volledige aangifte erfbelasting te doen.
Een van de meest effectieve manieren om schenkbelasting te omzeilen, is door gebruik te maken van de jaarlijkse vrijstellingen. Voor 2023 kunt u jaarlijks €6.035 belastingvrij schenken aan uw kinderen en €2.418 aan andere personen.
Met 2 ton overwaarde kun je je hypotheek verhogen voor verbouwing/verduurzaming (fiscaal voordelig), een opeet- of verzilverhypotheek (vooral 60+) afsluiten, je huis verkopen en terug huren, of het geld gebruiken voor andere doelen zoals schenken of beleggen, waarbij belasting (Box 3) en hypotheekrenteaftrek een rol spelen. De beste keuze hangt af van je levensfase, inkomen en bestedingsdoel, waarbij advies van een financieel adviseur aan te raden is.
De Belastingdienst controleert regelmatig zakelijke administraties. Toch is de kans op een belastingcontrole volgens hun eigen cijfers klein, met 0,4 procent voor kleine ondernemingen en 2,5 procent voor middelgrote.
Als u het bewijs van de schenking niet laat registreren, betaalt u geen schenkbelasting. Een niet geregistreerde schenking heeft belangrijke nadelen: Geen van beide partijen (niet de schenker, en ook de begiftigde niet) heeft een bewijs van de schenking.
Schenken is vaak voordeliger dan erven, omdat je gebruik kunt maken van jaarlijkse belastingvrije schenkingen en hogere vrijstellingen voor bijvoorbeeld kinderen, waardoor de nalatenschap kleiner wordt en erfbelasting wordt bespaard; erfenissen worden belast tegen hetzelfde tarief, maar een schenking kan de uiteindelijke erfbelasting verlagen, al moet je rekening houden met schenk- en overdrachtsbelasting bij leven, terwijl je bij erven mogelijk later pas betaalt en de WOZ-waarde een rol speelt.
De Belastingdienst vergelijkt schenkingsaangiften met andere beschikbare informatie zoals inkomstenbelasting, hypotheekgegevens, en uitgavenpatronen. Als iemand een dure aankoop doet zonder voldoende inkomen of lening, onderzoeken zij waar het geld vandaan komt.
Kan ik mijn woning aan mijn kind schenken? Ja, je kunt de woning schenken aan jouw kind, of een deel daarvan. Er zijn forse vrijstellingen mogelijk als het kind zelf in de woning gaat wonen. Er zijn ook een hele reeks aspecten waar je goed over na moet denken en die je goed moet regelen.
Wie betaalt de kosten voor verklaring van erfrecht? Doorgaans worden de notariskosten betaald uit de erfenis.
De verdeling van een erfenis wordt bepaald door een testament, en als dat er niet is, door de wet (wettelijke verdeling). De uitvoering ligt bij de executeur (indien benoemd), de erfgenamen onderling, of een door hen aangewezen persoon/notaris; alle erfgenamen moeten het eens zijn, anders kan de rechter beslissen.
Door de wettelijke verdeling krijgt de langstlevende echtgenoot of geregistreerde partner alle goederen van de nalatenschap. Pas als de langstlevende echtgenoot of partner overlijdt, erven de kinderen. Soms zijn dit kinderen uit een eerder huwelijk.