Onder sparen en beleggen valt uw vermogen, zoals spaargeld, aandelen of een tweede woning. Over uw belastbaar inkomen uit vermogen betaalt u belasting. Hoe dit werkt, leest u op 'Belasting betalen over uw vermogen'.
De vermogensrendementsheffing is de officiële benaming voor de belasting over je vermogen. De Belastingdienst verwacht dat je met dit vermogen (spaargeld en beleggingen) een bepaald rendement haalt. Over dit (veronderstelde) rendement heft de Belastingdienst in 2024 en 2025 36% belasting.
Hoeveel belasting betaal je over €100.000 spaargeld? Je betaalt €159 belasting over €100.000 spaargeld in 2024.
De hoogte van je spaargeld dat je belastingvrij mag hebben is vanaf 2025 € 57.684 of € 115.638 voor fiscale partners.
Over het belastingjaar 2022 geldt een heffingsvrij vermogen van 50.650 euro (voor fiscaal partners is dat 101.300 euro). Dat betekent dat als jouw vermogen op 1 januari 2022 lager is dan dit bedrag, je geen belasting hoeft te betalen over je vermogen.
Vermogen is bijvoorbeeld spaargeld, dure sieraden of een auto. Als u alleen woont geldt een maximumbedrag van € 7.770, en als u met uw partner of met een kind (jonger dan 18 jaar) woont € 15.540 (bedragen voor 2025). Heeft u meer vermogen? Dan kunt u geen AIO-aanvulling krijgen.
Geen limiet voor de AOW zelf
Goed nieuws: voor de AOW-uitkering zelf maakt het niet uit hoeveel spaargeld u heeft. De AOW is een basispensioen dat u ontvangt omdat u in Nederland heeft gewoond of gewerkt. Uw vermogen speelt hierbij geen enkele rol.
Het heffingsvrij vermogen is in 2025 € 57.684 per persoon. Dus voor u en uw fiscale partner samen € 115.368. De grondslag sparen en beleggen mag u verdelen over u en uw fiscale partner. Elke verdeling mag als het totaal maar 100% is.
Je hoeft alleen vermogensbelasting te betalen als je meer dan €57.684 aan box 3 vermogen hebt. Door beleggingen te verkopen en later terug te kopen kun je vermogensbelasting verminderen. En met name via pensioenbeleggingen, en nog enigszins via groensparen kun je vermogensbelasting voorkomen.
Het Nibud adviseert om 10% van je netto inkomen te sparen. Je hoeft niet elke maand 10% opzij te zetten. Het kan de ene keer wat meer en de andere keer wat minder zijn. Als je maar wel gemiddeld aan 10% komt.
Je hoeft niet over het rendement op heel je vermogen belasting te betalen. Het eerste gedeelte is heffingsvrij vermogen. Of zoals dat vaak genoemd wordt: belastingvrij. In 2025 is het heffingsvrije vermogen zonder fiscale partner € 57.684,- en met fiscale partner € 115.368,- (€ 57.000,- en € 114.000,- in 2024).
Een gemiddeld Nederlands huishouden had aan het begin van 2023 ongeveer € 50.000 aan spaargeld. Dat klinkt als veel geld, maar toch blijkt uit een recent onderzoek van het Nibud (2024) dat 41% van de Nederlanders minder dan 10% van hun inkomen spaart.
Vermogensrendementsheffing. De belasting die we betalen over spaargeld heet geen vermogensbelasting maar vermogensrendementsheffing. Deze heffing is voor iedereen 36% (2024 - in 2023 was het 32%) over het berekende fictieve rendement.
In 2025 in elk geval € 6.713 (€ 6.633 in 2024). Dit bedrag is de jaarlijkse vrijstelling voor schenkingen van ouders aan hun kind. Onder 'kind' verstaan wij ook een pleegkind of een stiefkind.
Hoeveel vermogensbelasting betaal je in 2025? Heb je meer spaargeld dan de heffingsvrije grens van € 57.684 (€ 115.368 voor stellen), dan heft de Belastingdienst belasting over je vermogen. Hoeveel belasting je dan betaalt, hangt af van hoeveel vermogen je bezit.
Hoeveel belasting betaal je over €100.000 spaargeld? Over € 100.000 spaargeld betaal je dus belasting over het bedrag dat boven de vrijstelling uitkomt. Voor alleenstaanden is dit in 2025 is dat € 100.000 - € 57.684 = € 42.316. Je betaalt 36% vermogensbelasting over een fictief rendement van 1,44%.
Het heffingsvrij vermogen is in 2024 € 57.000 per persoon. Dus voor u en uw fiscale partner samen € 114.000. De grondslag sparen en beleggen mag u verdelen over u en uw fiscale partner. Elke verdeling mag als het totaal maar 100% is.
Rekening houdend met de AOW, aanvullend pensioen, inkomen uit vermogen en overig aanvullend inkomen komt het gemiddeld netto pensioen in 2021/2022 uit op €2200,- – €2500,- per maand. Voor alleenstaanden ligt dit bedrag iets lager; gemiddeld tussen de €1400,- en €1700,-.
Hoeveel spaargeld mag ik hebben in een verzorgingshuis? Het CAK kijkt naar je vermogen in box 3. Als je spaargeld en beleggingen hoger zijn dan €33.748 (2024: €31.747), betaal je een bijdrage over je vermogen aan het verzorgingshuis.
Bent u alleenstaand?Dan krijgt u 70% van het minimumloon.Woont u samen of bent u getrouwd?Dan krijgt u 50% van het minimumloon.
Stel je totale vermogen in box 3 is €70.000. Het heffingsvrij vermogen bedraagt momenteel €57.684. Je betaalt dan dus belasting over €70.000 – €57.684 = €12.316. Wat hierbij belangrijk is om te weten is dat wanneer je een fiscaal partner hebt, het heffingsvrij vermogen verdubbelt naar €114.000.
Volgens het NIBUD is het slim om zo'n 10 procent van je netto maandinkomen te sparen. Dat is de manier om een buffer op te bouwen. Volgens het Centraal Planbureau (CPB) ligt het modaal inkomen in 2024 op 44.000 euro bruto per jaar, of ongeveer 2900 euro netto per maand.
Hoeveel pensioen heb ik nodig? Een richtlijn die vaak wordt gebruikt voor 'genoeg pensioen' is 70% van het laatstverdiende bruto-inkomen. Dit betekent dat je 70% van het (bruto) inkomen dat je ontvangt als je met pensioen gaat nodig hebt voor je pensioen. Het is heel makkelijk te checken hoe je er zelf voor staat.