1. Mensen die recht hebben op meer dan 25% van het vermogen van je stichting. Deze mensen zijn begunstigden van het vermogen en kun je aanmerken als UBO's. Als je stichting maximaal 3 begunstigden heeft, zijn deze mensen allemaal UBO.
UBO-verplichting
Alle stichtingen moeten een UBO-melding doen. Het UBO-register is bij de Kamer van Koophandel. De verplichting geldt voor alle bestaande stichtingen.
Sinds 27 maart is het verplicht. UBO's (Ultimate Beneficial Owners) zijn de mensen die de uiteindelijke eigenaar zijn van, of zeggenschap hebben over een organisatie. Sinds 27 maart 2022 is het voor ruim 1,5 miljoen organisaties verplicht om hun UBO's ingeschreven te hebben in het UBO-register.
Wie mag UBO-opgave doen namens de organisatie? De personen die wijzigingen in het Handelsregister mogen doorgeven namens je bv, nv, Europese nv of Europese cv, zijn ook tekenbevoegd voor de UBO-opgave. Dit zijn bijvoorbeeld alle bestuurders.
Inschrijven in het UBO-register is verplicht als je een onderneming hebt met een van de volgende rechtsvormen: Stichtingen en verenigingen: met volledige en beperkte rechtsbevoegdheid, maar met onderneming. Onderlinge waarborgmaatschappijen en coöperaties. Niet-beursgenoteerde besloten en naamloze vennootschappen.
Inschrijven in UBO-register
De tekenbevoegde van uw organisatie of een notaris kan de UBO inschrijven in het UBO-register bij KVK. U kunt de UBO-opgave voorbereiden .
Je hebt ook een geldig identiteitsbewijs van de UBO's nodig
Een geldig identiteitsbewijs is een paspoort, identiteitskaart, Nederlands rijbewijs of vreemdelingendocument. Maak een kopie van dit identiteitsbewijs.
Als een persoon bestuurder is, en daarnaast geen ander (direct of indirect) belang heeft in de organisatie, is deze persoon geen UBO op basis van feitelijke zeggenschap.
De hoger leidinggevenden van de stichting worden dan aangemerkt als pseudo-UBO(s). Dit zijn alle statutair bestuurders, of dat er nu 2, 3, 5 of 10 zijn. Is een rechtspersoon bestuurder, dan wordt elke natuurlijke persoon die daarvan bestuurder is als pseudo-UBO aangemerkt.
Wat gebeurt er als u zich niet inschrijft? Indien u de juiste UBO's voor 27 maart 2022 niet hebt ingeschreven, of niet meewerkt aan het verstrekken van de benodigde gegevens, dan kan aan u een boete of dwangsom opgelegd worden.
De twee criteria die van belang zijn om een persoon te kwalificeren als UBO betreft het houden van het uiteindelijke eigendom of het hebben van de uiteindelijke zeggenschap in een cliënt, via het houden van aandelen, stemrechten, eigendomsbelang of andere middelen.
Het KVK uittreksel UBO-register met openbare gegevens inclusief afgeschermde persoonsgegevens is onder andere inzichtelijk voor: in de wet genoemde bevoegde autoriteiten, zoals opsporingsinstanties; de Financiële inlichtingen eenheid (FIU-Nederland); een bank of andere Wwft-instellingen met een financiële taak.
Met dit formulier kunt u één of meerdere UBO's (uiteindelijk belanghebbenden) van een bv, nv, Europese nv of Europese cv inschrijven in het Handelsregister.
Bij het oprichten van een stichting schrijft de notaris ook de Ultimate Beneficial Owners (UBO's) in bij KVK. Dit zijn de uiteindelijk belanghebbenden van de stichting. Bijvoorbeeld mensen die voor meer dan 25% begunstigde van het vermogen van de stichting zijn. Een stichting kan een of meer UBO's hebben.
Statutair bestuurders zijn bij de oprichting en daarna door aandeelhoudersvergadering benoemd. De aandeelhoudersvergadering besluit ook over schorsing en ontslag. Statutair bestuurders zijn de juridische en officiële bestuurders. In de statuten zijn de afspraken over het statutair bestuur opgenomen.
Stel dat het bruto uurwaarde van de gemiddelde ondernemer € 75 per uur is. Dan kost de initiële ubo-registratie de BV Nederland 1,2 mio x 0,5 x € 75= € 45 mio.
In verband met de grote drukte is de verwerkingstijd van UBO-opgaven opgelopen van 16 naar 25 weken.
De verantwoordelijkheid voor de inschrijving van de UBO's ligt bij de entiteit. Bij rechtspersonen ligt deze verplichting dus bij de bestuurders. Bij personenvennootschappen bij degene aan wie de onderneming toebehoort. UBO's dienen mee te werken aan de registratie, zij hebben een zogenaamde meewerkverplichting.
daarnaast, bij UBO's die in Nederland wonen: BSN.
De uiteindelijke begunstigden zijn de natuurlijke personen die de vennootschap/juridische constructie bezitten of er de uiteindelijke controle over hebben, direct of indirect (via tussenliggende vennootschappen). Meestal zijn het de grootaandeelhouders, de voornaamste begunstigden en de besluitvormers.
Mensen die meer dan 25% stemrecht hebben
Deze mensen zijn stemgerechtigden en kun je aanmerken als UBO's. Kijk ook welk percentage van het stemrecht de UBO's hebben: meer dan 25% en minder dan of gelijk aan 50% meer dan 50% en minder dan of gelijk aan 75%
Als u de UBO niet op tijd meldt, kan de KvK overgaan tot het opleggen van een sanctie. Het niet op tijd melden is namelijk een economisch delict en het is mogelijk dat u daarvoor een dwangsom of een boete krijgt. De bestuurlijke boete bedraagt maximaal € 21.750.
Wettelijk is bepaald dat een deel van de UBO-gegevens openbaar is. Iedereen mag deze gegevens inzien.