Landen als Frankrijk, Zwitserland, Noorwegen en zelfs Liechtenstein hebben een echte vermogensbelasting. Franse belastingbetalers met een netto-vermogen tussen 1,3 en 3 miljoen euro moeten daarop jaarlijks 0,25 procent afdragen. Boven de 3 miljoen is dat 0,50 procent.
Daarnaast zijn er een aantal landen die geen vermogensbelasting kennen, de belangrijkste zijn Duitsland, Finland, Griekenland en Ierland. De vermogensbelasting in Spanje en Frankrijk is beperkt (deze landen kennen echter wel schenk- en erfbelasting).
Duitsland heft sinds 1 januari 1997 geen aparte vermogensbelasting meer.
Je moet belasting betalen als de waarde van je vermogen boven het heffingsvrij vermogen komt. Het heffingsvrij vermogen is € 57.000 en € 114.000 als je een fiscale partner hebt (2024). In 2025 stijgt het heffingsvrij vermogen naar € 57.684 per persoon. Over je vermogen onder die grens hoef je geen belasting te betalen.
Voor belastingen op vermogen staat België op de derde plaats binnen de EU. Een extra vermogensbelasting zoals die wordt voorgesteld heeft negatieve gevolgen voor onze welvaart.
Vermogensbelasting. Portugal kent geen vermogensbelasting, maar heft wel een afzonderlijke (onroerende zaaks) belasting over de waarde van de tweede woning. Per persoon geldt een vrijstelling van € 600.000. Daarboven geldt een tarief van 0,7% tot 1%.
De Portugese vermogensbelasting wordt geheven over Portugees onroerend goed met een totale waarde van € 600.000 of meer , ongeacht of een individu in Portugal woont of niet. De belastingvrije som kan worden gecombineerd met die van uw echtgenoot, wat neerkomt op € 1,2 miljoen voor een getrouwd stel.
Hoeveel belasting betaal je over €100.000 spaargeld? Over € 100.000 spaargeld betaal je dus belasting over het bedrag dat boven de vrijstelling uitkomt. Voor alleenstaanden is dit in 2025 is dat € 100.000 - € 57.684 = € 42.316. Je betaalt 36% vermogensbelasting over een fictief rendement van 1,44%.
Over het belastingjaar 2022 geldt een heffingsvrij vermogen van 50.650 euro (voor fiscaal partners is dat 101.300 euro). Dat betekent dat als jouw vermogen op 1 januari 2022 lager is dan dit bedrag, je geen belasting hoeft te betalen over je vermogen.
Het heffingsvrije vermogen in 2024 is € 57.000 zonder fiscale partner en € 114.000 met fiscale partner. In 2025 is dat € 57.684 per persoon. Blijft je vermogen onder dat bedrag, dan hoef je geen vermogensbelasting te betalen. Je hebt een vrijstelling.
Hoewel de meeste OESO-landen hun vermogensbelasting hebben afgeschaft, heeft de Spaanse overheid een tijdelijke nationale solidariteitsbelasting ingevoerd voor vermogende particulieren voor de belastingjaren 2022 en 2023 (te innen in 2023 en 2024), met belastingtarieven tussen 1,7 procent en 3,5 procent .
In het algemeen is de heffing in Duitsland iets hoger dan in Nederland. Dit komt met name door de extra gemeentelijke belastingen, minder fiscaalgunstige regelingen en vooral de Duitse solidariteitstoeslag. Voor de kleinverdieners is de inkomstenbelasting gunstiger.
Italië kent geen vermogensbelasting. En over een eventuele winst die u maakt bij verkoop van uw tweede huis in Italië hoeft u alleen belasting te betalen als u de woning korter dan 5 jaar in bezit hebt gehad. Italië kan in bepaalde gevallen wel erfbelasting heffen als u Italiaans onroerend goed nalaat.
Landen die als belastingparadijs worden beschouwd. Vanouds worden landen als Andorra, Monaco, Marshalleilanden, Panama en Nederlandse Antillen in relatie gebracht met het begrip belastingparadijs.
Tot de landen met de laagste belastingtarieven ter wereld behoren Malta, Cyprus, Andorra, Montenegro en Singapore . Naast de nul-inkomstenbelasting hoeven individuen in Antigua en Barbuda ook geen belasting te betalen over vermogen, vermogenswinst en erfenissen.
Dat kan zijn omdat de schenker of erflater in een land woont dat in het geheel geen schenk- en erfbelasting heft. Enkele voorbeelden daarvan zijn Oostenrijk, Zweden, Portugal, Canada en Australië. Maar ook omdat inwonerschap in het land waar de schenker of erflater woont geen grond is om te heffen, zoals in Spanje.
Vermogen en AIO
Vermogen is bijvoorbeeld spaargeld, dure sieraden of een auto. Als u alleen woont geldt een maximumbedrag van € 7.770, en als u met uw partner of met een kind (jonger dan 18 jaar) woont € 15.540 (bedragen voor 2025).
Stel je totale vermogen in box 3 is €70.000. Het heffingsvrij vermogen bedraagt momenteel €57.684. Je betaalt dan dus belasting over €70.000 – €57.684 = €12.316. Wat hierbij belangrijk is om te weten is dat wanneer je een fiscaal partner hebt, het heffingsvrij vermogen verdubbelt naar €114.000.
Het heffingsvrij vermogen is in 2025 € 57.684 per persoon. Dus voor u en uw fiscale partner samen € 115.368. De grondslag sparen en beleggen mag u verdelen over u en uw fiscale partner. Elke verdeling mag als het totaal maar 100% is.
Portugal's aanpak van vermogenswinstbelastingen maakt het met name aantrekkelijk voor mensen met aanzienlijke buitenlandse activa . Algemeen: Vrijstellingen op buitenlandse vermogenswinsten: Vermogenswinsten uit het buitenland zijn mogelijk niet onderworpen aan Portugese belastingen onder de NHR, op voorwaarde dat ze in een ander land worden belast.
Noorwegen heft een netto vermogensbelasting van 1 procent op het vermogen van individuen boven de NOK 1,7 miljoen (EUR 150.000 of USD 160.000), waarbij 0,7 procent naar de gemeenten gaat en 0,3 procent naar de centrale overheid . De netto vermogensbelasting in Noorwegen dateert uit 1892.
Griekenland kent lage schenkings- en erfbelastingtarieven in de directe familielijn en er is geen vermogensbelasting . Daarmee is het een aantrekkelijke structuur voor bedrijven en inwoners die op zoek zijn naar duidelijkheid en stabiliteit in hun financiële zaken.