Zaken zoals professionele huisvestingskosten, de boekhouder, werkkledij, zakelijke reiskosten, sociale bijdragen, kantoorbenodigdheden, professionele kosten voor telefoon en internet, aanvullende verzekeringen kan je volledig inbrengen als beroepskost.
Volledig aftrekbare kosten
Kosten binnen je onderneming zijn 100% aftrekbaar. Hierbij hoort onder meer het kantoormateriaal, sociale bijdragen en verzekeringen. Ook specifieke beroepskledij (bijvoorbeeld een doktersjas, veiligheidsschoenen of de schort van een slager) mag je ingeven.
Onder representatiekosten vallen verschillende soorten uitgaven, zoals: Kosten voor zakelijke lunches of diners met klanten. Kosten voor relatiegeschenken en attenties. Kosten voor deelname aan beurzen en evenementen.
Aftrekbare kosten kunnen zijn vakliteratuur, werkkleding met bedrijfslogo, zakelijke reiskosten, zakelijke telefoongesprekken vanuit huis gevoerd, zakelijke huisvestingskosten, administratieve kosten, advies en accountantskosten, verzekeringen en personeelskosten.
Volledig aftrekbare kosten
Zaken zoals professionele huisvestingskosten, de boekhouder, werkkledij, zakelijke reiskosten, sociale bijdragen, kantoorbenodigdheden, professionele kosten voor telefoon en internet, aanvullende verzekeringen kan je volledig inbrengen als beroepskost.
Ook niet aftrekbaar zijn de kosten van bijvoorbeeld je eigen lunch, algemene literatuur, kleding die geen werkkleding is, persoonlijke verzorging, geldboetes en apparatuur en instrumenten die niet tot het ondernemingsvermogen horen.
Bijvoorbeeld de aankoop van machines, auto's en inventaris. Dan trekt u de kosten gespreid af over die jaren. Dat heet afschrijven. Daarbij houdt u ook rekening met de restwaarde van uw aankoop.
gedeeltelijk aftrekbaar zijn. De kosten zijn, minus een bedrag van € 4.500, aftrekbaar of 80% van alle kosten die eerder vernoemd zijn komen in aanmerking voor aftrek.
Helaas. Deze regeling is echt alleen bedoeld voor werknemers. Voor zelfstandige ondernemers is er geen vergelijkbare regeling. De kosten die je maakt voor de sportschool zijn dus niet aftrekbaar en de uren die je besteedt aan sporten tellen ook niet mee voor het urencriterium.
Persoonlijke verzorging zoals de kapper, crème tegen de wallen onder je ogen of scheerspullen zijn niet aftrekbaar. De reden: ik moet er toch goed uitzien voor mijn klanten, is niet voldoende om deze kosten als zakelijk te markeren. Heb je een fotoshoot en huur je visagie in? Dan zijn die kosten wel aftrekbaar.
Eten en drinken met een zakenrelatie
Wanneer het etentje een zakelijk karakter heeft, zijn de kosten volledig aftrekbaar. Maar de btw niet. Alcohol is ook aftrekbaar. Haal je het af en eet je het samen op kantoor op, dan is de btw weer wél aftrekbaar.
Vennoten van een VOF worden door de Belastingdienst gezien als inkomstenbelasting-ondernemer. Vennoten van een VOF betalen geen, zoals de vennoten van een BV of NV, vennootschapsbelasting. De belasting die over winst afgedragen moet worden wordt afgerekend via de inkomstenbelasting.
U mag bedrijfskleding onbelast vergoeden of verstrekken/ter beschikking stellen aan uw medewerkers. De kleding is alleen 100% aftrekbaar als u zich aan de regels houdt. Want de Belastingdienst ziet niet iedere zakelijke outfit als werkkleding.
Is koffie dan ook zakelijk aftrekbaar? Jazeker! Heeft jouw bedrijf meerdere werknemers, dan zijn de kosten voor koffie ook aftrekbaar. Voor ZZP'ers zijn de kosten voor koffie alleen aftrekbaar als je kunt aantonen dat het een zakelijke uitgave is.
Wanneer jij als ondernemer sponsort in ruil voor publiciteit, dan zijn de sponsorkosten 100% aftrekbaar. Sponsoring vindt dan plaats vanuit een zakelijk oogpunt. Denk aan naamsbekendheid, product- of merkintroductie en personeelswerving. Hierbij wordt ook de btw als voorbelasting verwerkt in je aangifte omzetbelasting.
Aftrekposten bijvoorbeeld, zoals giften en zorgkosten. Vult u deze posten in?Dan kijken we of de bedragen logisch zijn en redelijkerwijs kunnen kloppen. Als er iets niet helemaal duidelijk is voor ons, dan kunnen wij u om een toelichting vragen.
Voor zover tot die verplicht gestelde leermiddelen ook computerapparatuur behoort, is deze apart in de wet uitgezonderd van de aftrek voor scholingsuitgaven. Wat is de reden? Computers worden ook veel prive gebruikt en zijn hiermee geen aftrekbare studiekosten.
Kosten die wel aftrekbaar zijn voor jouw inkomstenbelasting: Geneeskundige hulp, behandelingen en medicijnen zoals verpleging in een ziekenhuis of andere instelling. Bij de tandarts, fysiotherapie of specialist.
De restaurantkosten van vertegenwoordigers in de voedingssector zijn wel volledig aftrekbaar. De fiscus past deze uitzondering strikt toe: alleen wie producten voor menselijke consumptie verkoopt, komt in aanmerking. Vallen dus buiten de regel: verkopers van eetservies, keuken(machine)s, rookwaren en dierenvoedsel.
Jaarlijks betaal je als zelfstandige een aanzienlijk bedrag aan sociale bijdragen. Elk jaar stuurt je sociale zekerheidsfonds een samenvatting van de bijdragen die je het jaar ervoor hebt gedaan. Deze zijn ook aftrekbaar, waardoor je minder belastingen betaalt.
Kosten die gemaakt worden voor de economische activiteit van een onderneming, zijn in beginsel fiscaal aftrekbaar. Voor bepaalde kosten echter voorziet de fiscale wetgeving in een aftrekbeperking. Deze worden ook 'verworpen uitgaven' genoemd.