In 2026 mogen ouders hun kinderen (inclusief stief- en pleegkinderen) in totaal € 6.908 belastingvrij schenken. Voor een kind tussen 18 en 40 jaar geldt een eenmalig verhoogde vrijstelling van € 33.129 voor een vrije besteding. De vrijstelling voor de eigen woning of dure studie is in 2026 niet meer verhoogd. Belastingdienst +3
Ouders mogen in 2026 € 6.908 schenken aan hun kind. Onder 'kind' verstaan wij ook een pleegkind of een stiefkind. De jaarlijkse vrijstelling voor alle andere personen in 2026 is € 2.769.
De eenmalig verhoogde vrijstellingen in 2026:
Wilt u uw kind zelf laten beslissen wat het doel is van uw schenking? Dan mag u eenmalig maximaal € 33.129 belastingvrij schenken.
Jaarlijkse schenking
Jaarlijks kunnen ouders belastingvrij 6.908 euro schenken aan hun kinderen.
In 2026 is de vrijstelling voor een kind of kleinkind € 26.230. Stel dat de hierboven bedoelde erflater € 100.000 nalaat. In dat geval erven de beide kleinkinderen ieder € 25.000. Dit is minder dan hun vrijstelling, wat betekent dat ze geen erfbelasting betalen.
Een van de meest effectieve manieren om schenkbelasting te omzeilen, is door gebruik te maken van de jaarlijkse vrijstellingen. Voor 2023 kunt u jaarlijks €6.035 belastingvrij schenken aan uw kinderen en €2.418 aan andere personen.
Ieder jaar krijg je van de bank een jaaropgave. De bank stuurt dezelfde gegevens ook naar de belastingdienst. Op basis daarvan controleert de belastingdienst je aangifte inkomstenbelasting. Maar dezelfde gegevens kunnen ook worden gebruikt voor het opsporen van verzwegen schenkingen.
Schenken is vaak voordeliger dan erven omdat je via jaarlijkse vrijstellingen de totale erfenis kunt verkleinen, waardoor er minder erfbelasting betaald hoeft te worden na overlijden, hoewel de belastingtarieven voor schenk- en erfbelasting gelijk zijn. Door tijdens je leven al te schenken, verminder je het te erven bedrag, wat leidt tot een lagere totale belastingdruk, vooral bij grote vermogens. Een papieren schenking is een veelgebruikte methode om dit te doen, mits je de vereisten, zoals jaarlijkse rente betaling, nakomt.
U kunt, ongeacht de leeftijd, jaarlijks een bepaald bedrag belastingvrij schenken aan uw kind. Over dat bedrag hoeft uw kind geen schenkbelasting te betalen. Voor 2022 is dit bedrag € 5.677. Door de coronacrisis was het bedrag in 2021 (€ 6.604) hoger dan gebruikelijk.
Als de ouders € 100.000 schenken en ze geen beroep kunnen doen op een vrijstelling, dan moet het kind 10% schenkbelasting betalen, dus € 10.000. Het kind houdt dan € 90.000 over. Maar als de ouders vrij van recht € 100.000 schenken, dan houdt het kind ook echt € 100.000 over.
Tussen elke schenking laat je minstens drie jaar tijd.
Ook interessant om te weten: schenkingen worden per persoon bekeken. Ouders die een huis willen schenken aan een kind kunnen elk de helft schenken. Hiermee geraak je ook in de lagere schenktarieven.
Hoeveel geld mag je overmaken naar iemand anders? In beginsel maakt het niet uit hoeveel je wilt schenken. Of je nou € 100 of € 1.000 of € 1.000.000 wilt overmaken, in alle gevallen kan het gewoon via de bank.
Als je spaart op naam van je kind dan ziet de Belastingdienst dit als een cadeau aan je kind. In 2026 mag je € 6.908 belastingvrij aan je kind geven. Als jij en de andere ouder allebei geld geven, dan geldt dit bedrag van € 6.908 voor jullie samen.
Iedereen die aan de personenbelasting onderworpen is, heeft namelijk recht op een 'belastingvrije som'. Dat betekent dat een deel van de belastbare inkomsten niet belast wordt. Het basisbedrag van de belastingvrije som bedraagt: 10.910 euro voor inkomstenjaar 2025 (aanslagjaar 2026)
Een schenking is altijd een gift, maar een gift is niet altijd een schenking; het belangrijkste verschil is dat een schenking 'om niet' is (zonder tegenprestatie), terwijl een gift ook kan voortkomen uit een (ongelijke) transactie, zoals een huis verkopen voor een veel te lage prijs. De term 'gift' is juridisch breder en omvat alle verrijkingen ten koste van eigen vermogen, waar 'schenking' een specifieke vorm van is, vaak met de bedoeling te verrijken. Fiscale gevolgen (schenkbelasting) gelden voor beide, ongeacht de naam, mits er sprake is van een verrijking.
Je kunt erfbelasting op een kindsdeel voorkomen of uitstellen met een testament (bv. opvullegaat, tweetrapstestament, flexibel testament), schenkingen tijdens leven (gebruikmakend van vrijstellingen), of schenken op papier (waardoor een schuld ontstaat en vermogen verplaatst wordt). Slimme testamentaire clausules zoals een opvullegaat 'vullen' de vrijstelling van de langstlevende partner op, waardoor de vordering van de kinderen kleiner wordt en er minder erfbelasting betaald hoeft te worden bij het eerste overlijden.
Er is geen ideale leeftijd die voor elk gezin geschikt is. Sommige ouders kiezen voor 25 jaar; anderen wachten tot 30 of 35. Sommigen verdelen de erfenis in fases – de helft op 25-jarige leeftijd, de rest op 35-jarige leeftijd. Het belangrijkste is de volwassenheid van uw kind en uw vertrouwen in zijn of haar financiële oordeel.
Sinds 2025 moet je 5 jaar in leven blijven na een ongeregistreerde schenking om erfbelasting te vermijden. De Vlaamse Regering heeft sinds 1 januari 2025 de termijn voor erfbelasting bij ongeregistreerde schenkingen verlengd van 3 naar 5 jaar.
De Belastingdienst controleert regelmatig zakelijke administraties. Toch is de kans op een belastingcontrole volgens hun eigen cijfers klein, met 0,4 procent voor kleine ondernemingen en 2,5 procent voor middelgrote.
Als u het bewijs van de schenking niet laat registreren, betaalt u geen schenkbelasting. Een niet geregistreerde schenking heeft belangrijke nadelen: Geen van beide partijen (niet de schenker, en ook de begiftigde niet) heeft een bewijs van de schenking.
De verzuimboete is € 469 als u niet (of niet op tijd) aangifte doet voor de volgende belastingen: inkomstenbelasting. erfbelasting. schenkbelasting.
Alle schenkingen van meer dan $19.000 per jaar moeten worden aangegeven en tellen mee voor uw levenslange vrijstelling . U kunt gedurende uw leven tot $13,99 miljoen schenken zonder daarover schenkbelasting te betalen (vanaf 2025). De IRS past de jaarlijkse vrijstelling en de levenslange vrijstelling van tijd tot tijd aan.
Als je van je ouders meer dan € 6.908 ontvangt in één kalenderjaar. Als je van iemand anders meer dan € 2.769 ontvangt in één kalenderjaar. Deze vrijstelling geldt per schenker per jaar. Dat betekent dat je in 2026 van verschillende personen € 2.769 belastingvrij mag krijgen.
Schenk je je kind meer dan € 6.908,-? Dan moet hij of zij schenkbelasting betalen over het bedrag boven € 6.908,-. Ook moet je kind aangifte schenkbelasting doen. Voor schenkingen tot € 6.908,- hoeft dat niet.