Aftrekbare kosten of beroepskosten zijn kosten die je maakt voor je onderneming. Het gaat om uitgaven die je nodig hebt om je zelfstandige activiteit uit te oefenen, zoals bijvoorbeeld de aankoop van een laptop of softwareabonnement. Deze kosten mag je dan inbrengen en zijn fiscaal aftrekbaar van je bruto-inkomen.
Naast de afschrijving van de woning mag je ook andere gerelateerde kosten aftrekken. Dat kan gaan om elektriciteit, verwarming, telefoon, internet, zelfs de woonverzekering en de onroerende voorheffing, maar wel altijd in verhouding tot het professionele gebruik ervan.
Volledig aftrekbare kosten
Kosten binnen je onderneming zijn 100% aftrekbaar. Hierbij hoort onder meer het kantoormateriaal, sociale bijdragen en verzekeringen. Ook specifieke beroepskledij (bijvoorbeeld een doktersjas, veiligheidsschoenen of de schort van een slager) mag je ingeven.
Fiscaal aftrekbaar betekent dat iets van je belastbaar inkomen aftrekbaar is, zoals de hypotheekrente. In de belastingaangifte over het jaar waarin je een nieuw huis hebt gekocht, kun je heel wat kosten fiscaal aftrekken. Het gaat dan om de kosten die je hebt gemaakt om de lening te krijgen.
Niet aftrekbare kosten zijn kosten die je in zijn geheel niet van de winst mag aftrekken. De belangrijkste voorbeelden van niet aftrekbare kosten zijn: Algemene literatuur. Persoonlijke verzorging.
Sinds 2020 wordt de fiscale aftrekbaarheid van een auto namelijk bepaald door de CO2-uitstoot ervan. Ditzelfde percentage bepaalt trouwens ook de aftrekbaarheid van andere kosten die gelinkt zijn aan een auto, zoals: Herstellingen en onderhoud. De rente die je betaalt op een autolening.
Is koffie dan ook zakelijk aftrekbaar? Jazeker! Heeft jouw bedrijf meerdere werknemers, dan zijn de kosten voor koffie ook aftrekbaar. Voor ZZP'ers zijn de kosten voor koffie alleen aftrekbaar als je kunt aantonen dat het een zakelijke uitgave is.
Kosten die wel aftrekbaar zijn voor jouw inkomstenbelasting: Geneeskundige hulp, behandelingen en medicijnen zoals verpleging in een ziekenhuis of andere instelling. Bij de tandarts, fysiotherapie of specialist.
Ziekenhuisbezoek kan de nodige reiskosten met zich meebrengen. De zorgverzekering vergoedt de reiskosten als je naar het ziekenhuis gaat voor een consult, een onderzoek, een behandeling of een controle voor kanker. Parkeerkosten worden niet vergoed.
Het gaat onder meer om de volgende aftrekposten: hypotheekrente, giften, zorgkosten en betaalde partneralimentatie. Als je een fiscaal partner hebt, kun je proberen zodanig met aftrekposten te schuiven dat een van de fiscale partners €48 of minder hoeft te betalen.
Verhoogde kostenaftrek voor ondernemingen
Voor investeringen gedaan tussen 1 september 2021 en 31 december 2022 bedraagt het aftrekpercentage 200% (vb. bij een installatiekost van 3.000 EUR zal de onderneming 6.000 EUR kunnen afschrijven). Tussen 1 januari 2023 en 31 augustus 2024 bedraagt het aftrekpercentage 150%.
Wat houdt de maatregel in
Bepaalde beveiligingskosten zijn voor zelfstandigen, vrije beroepen en kleine vennootschappen voor 120% fiscaal aftrekbaar. Het betreft diensten geleverd door beveiligingsondernemingen, alsook de abonnementskosten voor aansluiting op een vergunde alarmcentrale.
02.02.2010). Btw niet aftrekbaar.
Kosten voor ziekenvervoer zijn aftrekbaar voor zover ze voor uw eigen rekening komen. Het kan gaan om vervoer per ambulance, met eigen vervoer, met een taxi of met het openbaar vervoer. Het hoeft niet per se te gaan om vervoer van en naar het ziekenhuis: elke reis naar een medische hulpverlener komt in aanmerking.
Voorwaarden reisaftrek
De afstand tussen je huis en je werk is meer dan 10 kilometer (enkele reis). Je hebt met het openbaar vervoer gereisd. Je hebt een openbaarvervoer- of reisverklaring. Je hebt weinig of geen vergoeding ontvangen voor je reiskosten.
Zijn de kosten van de dagbesteding als specifieke zorgkosten aftrekbaar? Nee.
De kosten voor behandelingen door een tandarts, mondhygiënist of orthodontist zijn aftrekbaar.
Hoeveel? Je krijgt als volwassene 20 % terugbetaald van het bedrag dat je zelf betaalde voor prothesen, implantaten, kronen en bruggen. Sinds 1 juli 2022 krijg je ook 20 % terugbetaald voor het herstellen en bijplaatsen van tandprotheses. De herstelling of bijplaatsing moet na 1 juli 2022 plaatsvinden.
Een zakelijke lunch en een zakelijk diner worden beschouwd als representatiekosten en zijn gedeeltelijk aftrekbaar van je winst. Als grootboekrekening voor lunchkosten en dinerkosten gebruik je het best één rekening: 'Representatiekosten'.
U mag bedrijfskleding onbelast vergoeden of verstrekken/ter beschikking stellen aan uw medewerkers. De kleding is alleen 100% aftrekbaar als u zich aan de regels houdt. Want de Belastingdienst ziet niet iedere zakelijke outfit als werkkleding.
Restaurantkosten zijn voor 69% aftrekbaar op voorwaarde dat de kosten zijn gemaakt voor je beroepsactiviteit.
Vanaf aanslagjaar 2026 zal de fiscale aftrekbaarheid voor wagens met benzine- of dieselmotor, aangeschaft tussen 1 juli 2023 en 31 december 2025, namelijk progressief dalen, om tot nul herleid te worden in 2028. Enkel elektrische bedrijfswagens zullen nog 100% fiscaal aftrekbaar zijn tot in 2026.