Denk aan de individuele levensverzekering, een hypotheeklening voor de niet-eigen woning, pensioensparen, kinderopvang, giften, … De gewesten zijn dan weer bevoegd voor de eigen woning, energiebesparende uitgaven, dienstencheques, sociale huurwoningen, enz. code 1061.
Gebruikt u uw in het buitenland gelegen woning in het buitenland voor uzelf en/of verhuurt u ze aan particulieren? Vermeld het niet-geïndexeerd kadastraal inkomen in uw aangifte bij code 1106/2106 (vak III, A. 2).
We lichten hier de belang rijkste wijzigingen in je belastingaangifte kort toe. Vak II: Alleenstaanden. Wie ongehuwd is, uit de echt gescheiden is of de wettelijke samenwoning in 2017 heeft stopgezet, is een alleenstaande. De aangifte maakt geen onderscheid meer tussen deze personen (code 100166).
Dat is het bedrag waarop sowieso geen belasting verschuldigd is.
inkomsten hebt waarover u nog geen belasting hebt betaald, zoals bijverdiensten. te weinig loonheffing hebt betaald via uw werkgever. een te laag bedrag hebt betaald via een eerdere voorlopige aanslag.
Voor de aangifte van 2022 werd het bedrag van de aftrekbare uitgiften verhoogd tot 14 euro per dag en per kind van minder dan 14 jaar. De belastingvermindering bedraagt minstens 45 % op het totale bedrag. Alleenstaande ouders en ouders met lage inkomsten kunnen tot 75 % van het totale bedrag recupereren.
Alleenstaande ouders met kinderen ten laste kunnen mogelijk nog een bijkomende belastingvermindering genieten voor hun kosten voor kinderopvang. Deze maatregel geldt enkel voor echte 'alleenstaanden' en niet voor 'feitelijk samenwonenden'. Daarom werd een code 1101 ingevoerd.
Elk jaar moet u steeds weer in uw belastingaangifte vermelden dat u een buitenlandse rekening hebt. Praktisch? Het melden van de buitenlandse rekening in de belastingaangifte doet u onder de code 1075.
Sociale uitkeringen die je als zelfstandige genoot en die werden uitbetaald door je sociaal verzekeringsfonds, moeten in de regel worden aangegeven in deel 1 van de belastingaangifte, in Vak IV, code 1271/2271.
Bij opzet bedraagt de boete 50% van de belasting die u opzettelijk hebt verzwegen. Bij grove schuld is dat 25%. Hebt u opzettelijk of met grove schuld inkomen uit sparen en beleggen niet of onjuist aangegeven (box 3 inkomen)? Dan is de boete 150% van de belasting die u opzettelijk hebt verzwegen.
Een groot aantal gegevens die de fiscus elektronisch binnenkrijgt, zijn al op voorhand ingevuld: kadastrale inkomens, lonen, wedden, pensioenen, vervangingsinkomsten, uitgaven dienstencheques, giften, pensioensparen en een aantal vaste gegevens over je krediet.
Gebruikt uw ex-partner het gehuurde deel van de vroegere gezinswoning wel voor zijn of haar beroep, dan kan hij of zij de betaalde huur als beroepskosten inbrengen en dan moet u naast het KI ook de ontvangen huurinkomsten aangeven (KI in code 1109 en huur in code 1110).
Leningen met betrekking tot niet-eigen woningen (buitenverblijven en opbrengstwoningen) gelegen in de Europese Economische Ruimte kunnen nog steeds recht geven op federaal langetermijnsparen (code 1358/2358) en gewone interestaftrek (code 1146/2146).
Gronden, materiaal en gereedschap
Als het onroerende goed een grond is, of materiaal of gereedschap dat niet wordt verhuurd of aan particulieren wordt verhuurd, dan geldt de volgende regel: het niet-geïndexeerde kadastrale inkomen moet worden aangegeven (codes 1107/2107).
Code 1160 / 2160 van uw aangifte
Bent u gepensioneerd, en ontvangt u enkel uw pensioen, dan kunt u een deel van de voorheffing recupereren zolang uw pensioen niet meer bedraagt dan 14 675 euro (alleenstaande).
Om het belastingkrediet te krijgen moet de belegger twee velden invullen: 1. Vak VII, codes 1160/2160 (indien reeds RV werd ingehouden) of codes 1444/2444 (indien er nog geen RV werd ingehouden). Code 1160/2160: dit is het bedrag NA Franse bronheffing én NA Belgische RV.
In uw aangifte dient u het bedrag van de ingehouden roerende voorheffing te vermelden bij code [1437-18]/[2437-85]. Het maximale bedrag dat onder deze code kan worden aangegeven is 240 euro (= 800 euro x 30%).
Een kind dat op 1 januari 2007 jonger is dan drie jaar geeft recht op een bijkomende belastingvrije toeslag van 470 euro. U vraagt die aan in code 1038 van vak II. De toeslag van 470 euro geldt enkel indien u voor dat kind geen oppaskosten aftrekt in vak VII van de aangifte.
code 1390: uitkeringen verschuldigd door de belastingplichtige; code 1392: uitkeringen verschuldigd door de belastingplichtige en echtgenoot samen, bv. aan de (schoon)ouders. Verder vermeldt u ook de gegevens van de genieter (naam, voornaam en adres) van de onderhoudsuitkeringen.
Op die datum was u gehuwd. U moet de codes 1002 én 1003 aankruisen in vak II van uw belastingaangifte. Met die laatste code informeert u de fiscus dat u gehuwd bent in 2014. Uw huwelijkspartner kruist eveneens diezelfde codes aan op zijn of haar belastingbrief.
Om voor een belastingvermindering in aanmerking te komen moet u: bepaalde uitgaven hebben gedaan (giften, betalingen voor pensioensparen, kosten voor kinderopvang …) en. een voldoende hoog belastingbedrag hebben zodat de vermindering er op kan worden toegepast.
1) Verlaag je vermogen
Hoe lager je vermogen, hoe minder je belasting je daarover hoeft te betalen. Kijk dus goed hoeveel geld je op je spaar- en betaalrekening hebt staan en welke beleggingen je hebt. Ook bitcoins of andere cryptovaluta moet je straks meenemen in je belastingaangifte.