De Belastingdienst controleert alle 12 miljoen aangiftes inkomstenbelasting die elk jaar binnenkomen. Want controleren behoort tot onze kerntaak. Dat moeten we doen, zodat we juist en volledig belastingen kunnen heffen en innen.
De Belastingdienst voert regelmatig controles uit op zakelijke administraties. Toch is de kans op een boekenonderzoek volgens cijfers van de Belastingdienst klein, met 0,4% voor kleine ondernemingen en 2,5% voor middelgrote ondernemingen.
Wij controleren door te vergelijken
U geeft uw loon, uitkering of pensioen aan ons door. Uw werkgever, UWV of pensioenmaatschappij doet dat ook. We vergelijken de bedragen. Als ze niet hetzelfde zijn, dan krijgt u daar misschien een vraag over.
Er kan bijvoorbeeld worden gekeken hoe druk het in de onderneming is en hoeveel personeel er aanwezig is. Wij kunnen vragen naar de identiteit van het personeel, het aantal eerstedagsmeldingen nagaan en controleren of uw administratie bij is. Zo'n waarneming ter plaatse kan meerdere keren herhaald worden.
Wij controleren álle 12 miljoen aangiftes die elk jaar bij ons binnenkomen. Controleren behoort namelijk tot onze kerntaak. Door dat zorgvuldig te doen, zorgen we ervoor dat we juist en volledig belastingen kunnen heffen. Bovendien waken we erover dat iedereen het juiste bedrag aan belasting betaalt.
De fiscus kan bankrekeningen van individuen raadplegen om achterstallige schulden (belastingen) te innen. In realtime kan de belastingdienst echter niet volgen welke transacties er allemaal plaatsgrijpen op je bankrekening.
Bij een controle gaat de fiscus na of jij alles correct hebt aangegeven, geen fouten hebt gemaakt, en ook geen private onkosten in je boekhouding hebt ingeschreven. Nu zijn er kosten die heel duidelijk gelinkt zijn aan je bedrijf, terwijl de link voor andere uitgaven minder uitgesproken is.
Elke ondernemer krijgt vroeg of laat te maken met een controle van de Belastingdienst. De Belastingdienst controleert op verschillende manieren.Zo kan de inspecteur een boekenonderzoek instellen, een bedrijfsbezoek houden of langskomen voor een waarneming ter plaatse.
De Belastingdienst kan niet alle aangiften controleren. Op jaarbasis signaleert de Belastingdienst circa 1 miljoen meldingen van mogelijke fouten in de aangiften, terwijl er daarvan uiteindelijk 350.000 door een belastinginspecteur nader bekeken kunnen worden.
In de brief vragen we u om een rekeningnummer door te geven. Daarna kan het nog 3 weken duren voordat het geld op uw rekening staat. Die tijd hebben we nodig om te controleren of het rekeningnummer op uw naam staat. Want we willen voorkomen dat uw geld bij de verkeerde persoon terechtkomt.
Doe de fiscale steekproef
Als bedrijf kunt u op ieder moment belastingcontrole krijgen van de Belastingdienst. Steeds vaker wordt een controle uitgevoerd met behulp van statistische steekproeven. Dit betekent dat de Belastingdienst uw fiscale gegevens op een beperkte set transacties toetst.
De belastingdienst zal extra controles uitoefenen op de volgende onderwerpen: eerste jaar kosten eigen woning. studiekosten/ scholingsuitgaven. hypotheekverhogingen.
Als je wordt gecontroleerd door de Belastingdienst en je boekhouding klopt niet, kan dat ernstige gevolgen hebben. De Belastingdienst kan extra belastingheffingen opleggen als ze vermoeden dat te weinig belasting is betaald.De Belastingdienst kan tot vijf jaar terug belasting heffen.
Hebt u geen bericht gehad dat u aangifte moet doen voor de inkomstenbelasting? Dan kunt u dat tot 5 jaar terug doen. In 2024 kunt u dus nog aangifte doen over 2019. In de tabel hieronder ziet u wanneer uw aangifte uiterlijk bij ons binnen moet zijn.
Geen bewaarplicht voor particulieren
Maar de Belastingdienst mag tot 5 jaar terug belasting navorderen. Daarom is het verstandig om uw administratie in ieder geval 5 jaar te bewaren. Dan heeft u bewijs als u het niet eens bent met de navordering.
Hebt u een brief gekregen over de reden van uw registratie en wilt u weten welke persoonsgegevens er nog meer van u in de FSV stonden? Dan kunt u een inzageverzoek doen: een verzoek om inzage in de persoonsgegevens die de Belastingdienst van u in de FSV heeft geregistreerd.
Als u echter opzettelijk onjuist of onvolledig aangifte doet, krijgt u wel een vergrijpboete.Dit is een boete die kan oplopen tot 100% over de belasting die u alsnog moet betalen.
De Belastingdienst is streng voor wie geen aangifte doet. Bij hen maakt de fiscus - als een herinnering en aanmaning om aangifte te doen niets opleveren - zelf een schatting wat er aan belasting betaald zou moeten worden. Dat wordt de 'ambtshalve aanslag' genoemd.
Vergrijpboete: aangifte opzettelijk onjuist of onvolledig
Dan kunt u een vergrijpboete krijgen. Dit kan ook als u opzettelijk een onjuiste of onvolledige aangifte doet. Wij kunnen u ook een vergrijpboete opleggen bij een navorderingsaanslag, die wij u sturen als een eerdere aanslag te laag was.
Het verschil tussen belastingontduiking en belastingontwijking zit in de legaliteit van de middelen die gebruikt worden om belasting te verminderen. Daarnaast is belastingontduiking een misdrijf, terwijl belastingontwijking in beginsel niet illegaal is.
In fiscaal jaar 2022 werd slechts een aanpassing aan de inflatie doorgevoerd. De vrijstelling voor het spaarbedrag, dus het maximum spaargeld 2022, werd verhoogd naar € 50.650, of € 101.300 voor fiscale partners. In 2023 werd dit andermaal verhoogd. Deze vrijstelling van € 57.000 / € 114.000 geldt ook in 2024.
Hebt u op het moment waarop wij controleren (een deel van) uw aangifte niet betaald? Dan krijgt u een naheffingsaanslag met een betaalverzuimboete van 3% van het niet-betaalde bedrag met een minimum van € 50 en een maximum van € 5.514.
Wanneer de belastingplichtige op 25 juni 2022 zijn aangifte indient betreffende de inkomsten van 2021 (aanslagjaar 2022), is de fiscus gerechtigd om de belasting te vestigen binnen een termijn van drie jaar vanaf 1 januari van het aanslagjaar, dus tot 31 december 2024.
De fiscus kan bij derden verkregen informatie vergelijken met de boekhouding van de belastingplichtige. Zo heeft de controleur wellicht via een renseignement een afschrift ontvangen van een factuur van een afnemer. De controleur zal toetsen of deze is verantwoord in de administratie.
Normaal gezien kan de fiscus in 2023 maar teruggaan tot inkomstenjaar 2020, zowel voor zijn controlewerkzaamheden als om uw aangifte te wijzigen of een aanslag van ambtswege te vestigen.