Een 100% fiscaal aftrekbare auto betekent dat alle kosten — zoals aanschaf (via afschrijving), leasetermijnen, onderhoud, verzekering en laadkosten/brandstof — volledig van de belastbare winst van een bedrijf kunnen worden afgetrokken. Dit geldt momenteel vooral voor 100% elektrische wagens aangeschaft tot eind 2026. Gregoir Group +4
100% Elektrisch
De volledige aanschafwaarde van de auto is gedurende de hele gebruiksduur, tot en met eind 2026, 100% aftrekbaar. Ook alle kosten die verband houden met een elektrische auto zijn tot eind 2026 volledig fiscaal aftrekbaar.
Gebruik je een bedrijfsmiddel volledig zakelijk? Dan is het vaak 100% fiscaal aftrekbaar. Dit betekent dat de kosten die verband houden met deze bedrijfsmiddelen volledig kunnen worden afgetrokken van de fiscale winst, wat resulteert in een lagere belastingafdracht.
De aftrekbare kosten zijn o.a. de afschrijvingen, kosten van onderhoud, brandstofkosten, verzekeringen, verkeersbelasting ... Kosten voor het installeren van een autotelefoon en de financieringskosten (interesten en andere financiële kosten die zijn inbegrepen bij huurkoop of leasing) zijn steeds voor 100% aftrekbaar.
Met aftrekposten trekt u bedragen af van uw omzet of winst. U betaalt dan minder belasting. Voorbeelden van aftrekposten zijn: bedrijfskosten, reserves, zelfstandigenaftrek en investeringsaftrek. Ook zijn er aftrekposten voor als u investeert in zuinige of milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen of technieken.
Aftrekbare beroepskosten zijn de kosten die je in het belastbare tijdperk betaald of gedragen hebt en waarvan je de echtheid en het bedrag kunt aantonen met bewijsstukken. Voor de vennootschapsbelasting geldt dat alle inkomsten altijd een beroepsmatig karakter hebben.
120% aftrekbaar? Wat betekent dat concreet? Je Billit-licentie kan je voor 120% inbrengen als beroepskost. Je betaalt minder belastingen en houdt zelf meer over.
Voor personenwagens, auto's voor dubbel gebruik en zelfs minibussen geldt, op uitzonderingen na, een fiscaal aftrekpercentage van minimaal 50% en maximaal 100%. Het gaat dan over kosten als: afschrijvingen op de aankoopprijs. niet-aftrekbare btw.
De beroepskosten met betrekking tot het gebruik van een koolstofemissievrije auto die is aangekocht, geleased of gehuurd tussen 1 juli 2023 en 31 december 2025, zullen 100 % fiscaal aftrekbaar zijn. Op dat punt is er dus geen verschil met de huidige regeling of met de regeling die van toepassing zal zijn in 2026.
De fiscale waarde betekent de officiële nieuwprijs incl. het btw percentage en de BPM, maar ook incl. de accessoires die zijn aangebracht af-fabriek of door de importeur voordat de auto (en het kenteken) op naam zijn gezet.
Volledig aftrekbare kosten
Kosten binnen je onderneming zijn 100% aftrekbaar. Hierbij hoort onder meer het kantoormateriaal, sociale bijdragen en verzekeringen. Ook specifieke beroepskledij (bijvoorbeeld een doktersjas, veiligheidsschoenen of de schort van een slager) mag je ingeven.
100% aftrekbare maaltijden
Maaltijden die worden aangeboden tijdens recreatieve, sociale of soortgelijke activiteiten, voornamelijk ten behoeve van werknemers (met uitzondering van hoogbetaalde werknemers en bepaalde aandeelhouders/eigenaren). Maaltijden die beschikbaar worden gesteld aan het algemene publiek.
Een aftrekpost in de belastingwetgeving (ook wel fiscaal aftrekbaar genoemd) is een post of uitgave die de belasting die iemand in een bepaald jaar verschuldigd is, kan verlagen . Een aftrekbare post wordt afgetrokken van het totale belastbare inkomen, wat de door een individu of bedrijf verschuldigde belasting aanzienlijk kan verminderen.
En het goede nieuws is: de auto hoeft niet splinternieuw te zijn, ook tweedehandswagens zijn fiscaal aftrekbaar! Bovendien zijn ook alle andere kosten zoals de brandstof, herstellingen, onderhoud, accessoires, verzekering en de rente op je auto-lening aftrekbaar.
Om in aanmerking te komen voor een bonusafschrijving van 30, 50 of 100 procent, moet het oorspronkelijke gebruik van het onroerend goed door de belastingplichtige zijn gestart en moet het onroerend goed voldoen aan de volgende criteria: 1) MACRS-vastgoed met een afschrijvingsperiode van 20 jaar of minder, 2) afschrijfbare computersoftware, 3) eigendom van een waterleidingbedrijf, of 4) gekwalificeerde leaseverbetering ...
Je betaalt bij lease niet voor afschrijving en onderhoud zit bij de prijs in. Dat maakt het voorspelbaar en overzichtelijk. Bij het kopen van een auto komen er kosten bij voor verzekering, wegenbelasting en onderhoud. Daarnaast heb je de waardevermindering van de auto, zeker bij een nieuw model.
Dit zijn de belangrijkste zaken op een rijtje: In 2026 zijn enkel elektrische wagens nog tot 100% fiscaal aftrekbaar gedurende de volledige afschrijvingstermijn. Voor auto's aangeschaft vanaf 2027 wordt dit percentage geleidelijk minder.
Concreet: 100% elektrische wagens blijven 100% fiscaal aftrekbaar. Het maakt niet uit of u de wagen aankoopt, huurt of leaset, zolang dit maar voor 1 januari 2027 is gebeurd. De aftrekbaarheid blijft bovendien ook gelden voor aanverwante kosten zoals uw verzekering, onderhoud, enzovoort.
Plug-in hybrides zijn wagens die zowel op benzine of diesel als op een oplaadbare elektrische batterij rijden. Bij een “valse” hybride heeft de elektrische batterij in praktijk echter onvoldoende capaciteit om ook aanzienlijk elektrisch te kunnen rijden.
Zero-emissievoertuigen besteld vanaf 1 juli 2023 tot 31 december 2025 blijven 100% fiscaal aftrekbaar. De aftrekbaarheid zal stelselmatig verminderen tot 67,50% voor wagens besteld, gekocht of geleased in 2031.
In principe betaal je voor auto's die een uitstoot hebben (dus met een verbrandingsmotor) 22% van de cataloguswaarde (ook wel fiscale waarde) van de auto bij je inkomen. Bij elektrische auto's moet je (in 2024) rekening houden met 16% over de eerste 30.000 euro van de fiscale waarde en 22% over wat daarboven komt.
Aftrekbare kosten of beroepskosten zijn kosten die je maakt voor je onderneming. Het gaat om uitgaven die je nodig hebt om je zelfstandige activiteit uit te oefenen, zoals bijvoorbeeld de aankoop van een laptop of softwareabonnement. Deze kosten mag je dan inbrengen en zijn fiscaal aftrekbaar van je bruto-inkomen.
Bent u ondernemer voor de inkomstenbelasting? In plaats van de drempel mag u ervoor kiezen om 80% van de kosten af te trekken. Dat percentage geldt ook als u inkomsten uit overig werk hebt. Voor de vennootschapsbelasting geldt het percentage van 73,5%.
Een maximumbedrag is fiscaal aftrekbaar en hangt af van je beroepsinkomen. Voor het jaar 2026 is dit bedrag 2450 euro. Je kan natuurlijk een lager bedrag dan dit maximumbedrag sparen, en zelfs een jaar niet sparen als je dat wenst. Vraag meer uitleg aan je financieel adviseur voor een precieze berekening.