Als uw vermogen boven een bepaald bedrag uitkomt, betaalt u hier vermogensbelasting over. In 2024 ligt die grens op 57.000 euro (of 114.000 euro, als u een fiscaal partner heeft). In 2025 wordt dit 57.684 euro, of 115.368 euro voor fiscaal partners.
Als je veel geld op je spaarrekening hebt staan, moet je daar wellicht belasting over betalen. Dat geldt ook als je hebt geïnvesteerd in bijvoorbeeld aandelen of crypto. Al je vermogen wordt bij de aangifte inkomstenbelasting belast in box 3.
De vermogensrendementsheffing is de officiële benaming voor de belasting over je vermogen. De Belastingdienst verwacht dat je met dit vermogen (spaargeld en beleggingen) een bepaald rendement haalt. Over dit (veronderstelde) rendement heft de Belastingdienst in 2024 en 2025 36% belasting.
In 2025 kunt u huurtoeslag krijgen als uw vermogen op 1 januari 2025 niet hoger was dan € 37.395. Hebt u een toeslagpartner? In dat geval mag het vermogen van u samen op 1 januari 2025 maximaal € 74.790 zijn.
De Belastingdienst spreekt over groen sparen wanneer u uw spaargeld aanhoudt bij een bank die deelneemt in bepaalde projecten. In 2023 leveren dergelijke groene beleggingen een vrijstelling van € 65.072 (zonder fiscale partner) of € 130.144 (met fiscale partner). Over dit bedrag hoeft u geen Box 3 belasting te betalen.
Stel je totale vermogen in box 3 is €70.000. Het heffingsvrij vermogen bedraagt momenteel €57.684. Je betaalt dan dus belasting over €70.000 – €57.684 = €12.316. Wat hierbij belangrijk is om te weten is dat wanneer je een fiscaal partner hebt, het heffingsvrij vermogen verdubbelt naar €114.000.
Spaarbedrag groter dan € 100.000
Als u meer dan € 100.000 spaargeld hebt en u wilt 100% zekerheid, dan zult u meer spaarrekeningen en/of deposito´s moeten openen bij verschillende banken. Dat is geen probleem, want er is keus genoeg. Let u hierbij wel op de bankvergunning waaronder de banken werken.
Je hoeft alleen vermogensbelasting te betalen als je meer dan €57.684 aan box 3 vermogen hebt. Door beleggingen te verkopen en later terug te kopen kun je vermogensbelasting verminderen. En met name via pensioenbeleggingen, en nog enigszins via groensparen kun je vermogensbelasting voorkomen.
Zodra je voldoende buffer hebt opgebouwd, zijn er verschillende manieren om meer uit je geld te halen. Je kunt het geld bijvoorbeeld beleggen, investeren in je woning, op een spaarrekening met een vaste rente zetten of er je pensioen mee aanvullen. Door hier vooraf over na te denken, kan je geld meer waard worden.
Een gemiddeld Nederlands huishouden had aan het begin van 2023 ongeveer € 50.000 aan spaargeld. Dat klinkt als veel geld, maar toch blijkt uit een recent onderzoek van het Nibud (2024) dat 41% van de Nederlanders minder dan 10% van hun inkomen spaart.
Een groot eigen vermogen wordt als zeer belangrijk gezien omdat het een buffer biedt bij tegenvallende resultaten. De aandeelhouders zullen in slechte tijden 'de paraplu niet dichtklappen', terwijl veel bedrijven mede door slechte ervaringen in het verleden bang zijn dat banken dat wel zullen doen.
Het heffingsvrij vermogen is in 2025 € 57.684 per persoon. Dus voor u en uw fiscale partner samen € 115.368. De grondslag sparen en beleggen mag u verdelen over u en uw fiscale partner. Elke verdeling mag als het totaal maar 100% is.
Hoeveel belasting betaal je over €100.000 spaargeld? Over € 100.000 spaargeld betaal je dus belasting over het bedrag dat boven de vrijstelling uitkomt. Voor alleenstaanden is dit in 2025 is dat € 100.000 - € 57.684 = € 42.316. Je betaalt 36% vermogensbelasting over een fictief rendement van 1,44%.
Het Nibud adviseert om 10% van je netto inkomen te sparen. Je hoeft niet elke maand 10% opzij te zetten. Het kan de ene keer wat meer en de andere keer wat minder zijn. Als je maar wel gemiddeld aan 10% komt.
Belastingvrij schenken 2024
Door een schenking te doen verlaag je je eigen vermogen, wat resulteert in minder vermogensbelasting. Daarnaast betalen je erfgenamen minder erfbelasting na je overlijden. Dit jaar kun je als ouder 6.633 euro belastingvrij schenken aan je kind.
Overwaarde op je huis valt in box 3 van de inkomstenbelasting en wordt belast als vermogen. Je betaalt in principe geen belasting op de verkoop van je huis, maar wel over het totale vermogen op de bankrekening waarop ook de overwaarde is uitgekeerd.
1. Box-arbitrage (box-hoppen)
Als u kort vóór de peildatum vermogen uit box 3 verplaatst naar box 1 of box 2 (ook wel 'box-hoppen' genoemd), ontloopt u daarmee box 3-belasting. Daarvoor in de plaats komt belastingheffing in box 1 of box 2 over het werkelijk gerealiseerde rendement.
De klassieke aanpak om uw geld te verdubbelen is investeren in een gediversifieerde portefeuille van aandelen en obligaties , wat waarschijnlijk de beste optie is voor de meeste investeerders. Investeren om uw geld te verdubbelen kan veilig worden gedaan over meerdere jaren, maar er is een groter risico om het grootste deel of al uw geld te verliezen als u ongeduldig bent.