Verhuur voor lange tijd Verhuurt u voor een langere tijd, bijvoorbeeld aan een student? Dan betaalt u geen belasting over de huur als u voldoet aan de voorwaarden van de zogenoemde kamerverhuurvrijstelling. U hoeft uw huuropbrengsten dan níet aan te geven.
Hebt u inkomsten uit de verhuur van uw woning? Deze inkomsten moet u opgeven in uw aangifte inkomstenbelasting.
Huurinkomsten worden doorgaans niet belast, tenzij het om een gemeubileerde woning gaat.
Vanaf komend jaar wordt de verhuur van woningen veel zwaarder wordt belast bij de vermogensbelasting in box 3. Voor de belastingheffing in box 3 bedroeg de leegwaarderatio in 2021 slechts 67 procent van de WOZ-waarde van een verhuurde woning. Maar in 2023 wordt dit opgeschroefd naar 95 procent.
Als sprake is van verhuur, luidt de hoofdregel dat de verhuur van onroerende zaken vrijgesteld is van omzetbelasting. Het maakt daarbij niet uit of de verhuurder winst beoogt met de verhuur en het is ook niet van belang wie de onroerende zaken verhuurt.
Is het kopen en verhuren van een huis rendabel? Het kopen en verhuren van een huis is ook in 2023 nog steeds rendabel. Wel moet je incalculeren dat je netto rendement door de toegenomen fiscale druk met ongeveer 35% daalt ten opzichte van voorgaande jaren. Verhuur je een woning mét hypotheek?
Goed nieuws: zoveel huizen mag je verhuren
Het antwoord op de vraag 'Hoeveel huizen mag je verhuren?' is simpel, namelijk: zoveel als je wilt. Wanneer we spreken over box 3 (vastgoed)beleggingen, dien je echter wel rekening te houden met fiscale consequenties.
Eigenaars die een woning verhuren, verdienen daar een gemiddeld bruto-rendement van 3,4 procent op. Zij die een appartement verhuren, kunnen gemiddeld rekenen op zo'n 3,2 procent. Netto betekent dit respectievelijk 2,83 en 2,75 procent.
Welke nieuwe regels voor verhuurders en verhuurbemiddelaars gelden vanaf 1 juli 2023? U moet zich vanaf 1 juli 2023 houden aan regels die huurmisstanden voorkomen. Bijvoorbeeld tegen intimidatie en woondiscriminatie of te hoge borg. Dat staat in de nieuwe Wet goed verhuurderschap.
Vanaf 1 juli 2023 mag uw verhuurder de huur voor uw kamer, woonwagen of standplaats verhogen met maximaal 3,1%. De hoogte van uw inkomen is hier niet belangrijk.
Niet aangegeven, wel sanctie? Een belastingverhoging. Zoals gezegd, riskeert u wél een sanctie wanneer uw inkomsten niet volledig aangegeven worden. De controleur kan dan immers een belastingverhoging toepassen die berekend wordt op de belastingen die verschuldigd zijn op de niet-aangegeven inkomsten.
Hoe wordt de belasting berekend? Wanneer u een gebouw verhuurt aan iemand die het (deels) gebruikt om zijn beroep in uit te oefenen, dan wordt u belast op het werkelijke huurinkomen verminderd met een kostenforfait. Als verhuurder heeft u recht op maximum 40% forfaitaire kostenaftrek.
Theoretisch gezien mag je een onbeperkt aantal woningen bezitten en verhuren in box 3. Alleen is het wel zo dat je geen of minimaal werk mag verrichten bij het verhuren van je woningen.
Daarom kunnen de huurinkomsten uit tijdelijke verhuur worden aangemerkt als inkomen uit werk en woning. De huurinkomsten komen dan in Box 1 terecht; deze worden opgeteld bij uw overige inkomen uit werk en zal voor 36 - 52% belast worden.
In de volgende situaties is de verhuur van onroerende zaken altijd belast met btw: verhuur voor korte periode door een hotel-, pension-, kamp- en vakantiebestedingsbedrijf. verhuur van blijvend geïnstalleerde werktuigen en machines.
Wanneer u een woning gemeubeld verhuurt, ontstaat er enerzijds een deel roerende inkomsten (verhuur van meubilair), dat afzonderlijk wordt belast tegen het tarief van 30% in de personenbelasting.
Op 8 december heeft de Tweede Kamer ingestemd met een wetswijziging die de maximaal toegestane huurverhoging wijzigt. Indien de wetwijziging ook door de Eerste Kamer in 2022 wordt aangenomen, dan is vanaf 1 januari 2023 een huurverhoging van maximaal 4,1% (3,1% CAO-loonontwikkeling + 1 procentpunt), toegestaan.
Uw verhuurder mag de huur niet onbeperkt verhogen.Alleen 1 keer in de 12 maanden. Dat is de regel. Meestal valt de huurverhoging op 1 juli.
Op 1 juli 2023 treedt de 'Wet goed verhuurderschap' in ('de Wet'). De Wet pakt verhuurders en bemiddelaars aan die ongewenst verhuurgedrag vertonen door het introduceren van een norm voor goed verhuurderschap en het verruimen van de bevoegdheid van gemeenten.
Als je puur kijkt naar de vermogensgroei (ongeveer 5% per jaar) en de verhuurinkomsten (ongeveer 6-7% per jaar) zit je bij vastgoed op een rendement van 11-12% per jaar. Maar let op: de kosten kunnen aardig oplopen.
Dit verandert er in 2023 voor woningeigenaren. In 2023 gaat de maximale aftrek voor hypotheekrente omlaag van 40% naar 36,93%. Daarmee is de aftrekpost voor iedereen gelijk ongeacht de hoogte van je inkomen. Het eigenwoningforfait voor woningen tot €1.200.000 gaat iets omlaag.
De kapitalisatiefactor wordt berekend door de koopsom van een bedrijfspand (exclusief kosten koper) te delen door de jaarhuur. Bijvoorbeeld bij een bedrijfspand met een waarde van € 475.000 en een jaarhuur van € 51.000 bedraagt de kapitalisatiefactor 9,31.
Risico's voor de bank
Voor de bank bestaat er inderdaad een risico. Dit is de voornaamste reden waarom koopwoningverhuur meestal niet is toegestaan. Een verhuurde woning heeft een lagere waarde dan een woning die vrij op de markt kan worden verkocht. Dit is waarom hypotheekverstrekkers terughoudend zijn.
Dat zit zo. Mensen die een huis kopen om er zelf in te gaan wonen, betalen 2 procent overdrachtsbelasting. Voor diegenen die het huis niet zelf gaan bewonen, gold in 2021 en 2022 een tarief van 8 procent, en dit jaar zelfs 10,4 procent.
Legaal uw huis particulier verhuren is mogelijk via huisbewaring, proef-samenwonen of de Leegstandswet. De Leegstandswet is alleen mogelijk bij een eigen koopwoning. De woning moet zichtbaar te koop staan en u moet een vergunning bij de gemeente aanvragen.