Je betaalt namelijk belasting over het rendement op je vermogen, niet over elke euro dat je aan vermogen opbouwt. De Belastingdienst gaat ervan uit dat je verdient aan je vermogen. Bijvoorbeeld omdat je beleggingen geld opleveren. Over dit rendement op je vermogen betaal je dus belasting.
Dan noemt de Belastingdienst dat hogere deel van je vermogen de grondslag sparen en beleggen. Over deze grondslag wordt je voordeel uit sparen en beleggen berekend. Dit voordeel wordt ook wel je box 3 inkomen genoemd. En over dat voordeel betaal je belasting.
Grens vermogensbelasting 2025
Gelukkig hoef je niet gelijk belasting te betalen als je meer bezittingen dan schulden hebt. Er is namelijk nog een vrijstelling. Dit heet het heffingvrije vermogen. Voor 2025 is de vrijstelling €57.684 (voor fiscale partners het dubbele, €115.368).
Over het belastingjaar 2022 geldt een heffingsvrij vermogen van 50.650 euro (voor fiscaal partners is dat 101.300 euro). Dat betekent dat als jouw vermogen op 1 januari 2022 lager is dan dit bedrag, je geen belasting hoeft te betalen over je vermogen.
Je betaalt €159 belasting over €100.000 spaargeld in 2024.
Je hoeft alleen vermogensbelasting te betalen als je meer dan €57.684 aan box 3 vermogen hebt. Door beleggingen te verkopen en later terug te kopen kun je vermogensbelasting verminderen. En met name via pensioenbeleggingen, en nog enigszins via groensparen kun je vermogensbelasting voorkomen.
Het heffingsvrij vermogen is in 2025 € 57.684 per persoon. Dus voor u en uw fiscale partner samen € 115.368. De grondslag sparen en beleggen mag u verdelen over u en uw fiscale partner. Elke verdeling mag als het totaal maar 100% is.
Stel je totale vermogen in box 3 is €70.000. Het heffingsvrij vermogen bedraagt momenteel €57.684. Je betaalt dan dus belasting over €70.000 – €57.684 = €12.316. Wat hierbij belangrijk is om te weten is dat wanneer je een fiscaal partner hebt, het heffingsvrij vermogen verdubbelt naar €114.000.
Overwaarde op je huis valt in box 3 van de inkomstenbelasting en wordt belast als vermogen. Je betaalt in principe geen belasting op de verkoop van je huis, maar wel over het totale vermogen op de bankrekening waarop ook de overwaarde is uitgekeerd.
De fiscus rekent voor de vermogensbelasting 2024 voorlopig met een fictief rendement van 1,03% over spaargeld. Voor beleggingen geldt 6,04%. Het is aan de belastingplichtige om het aan te tonen als het werkelijke rendement lager is geweest. Als het hoger is, blijft de heffing gebaseerd op het forfaitaire rendement.
Je moet belasting betalen als de waarde van je vermogen boven het heffingsvrij vermogen komt. Het heffingsvrij vermogen is € 57.000 en € 114.000 als je een fiscale partner hebt (2024). In 2025 stijgt het heffingsvrij vermogen naar € 57.684 per persoon. Over je vermogen onder die grens hoef je geen belasting te betalen.
Vermogen en AIO
Vermogen is bijvoorbeeld spaargeld, dure sieraden of een auto. Als u alleen woont geldt een maximumbedrag van € 7.770, en als u met uw partner of met een kind (jonger dan 18 jaar) woont € 15.540 (bedragen voor 2025).
Een eigen huis of andere zaken die je zelf gebruikt, zoals je inboedel of je auto, vallen niet onder je vermogen. Ook het geld dat je specifiek opbouwt voor je pensioen, bijvoorbeeld op een lijfrenterekening, valt niet onder je vermogen; hierover hoef je daarom geen vermogensbelasting te betalen.
Het Nibud adviseert om 10% van je netto inkomen te sparen. Je hoeft niet elke maand 10% opzij te zetten. Het kan de ene keer wat meer en de andere keer wat minder zijn. Als je maar wel gemiddeld aan 10% komt.
Hoeveel mag je zwart bijverdienen? Zwart bijverdienen is verboden.
Dat is de grondslag sparen en beleggen. Het heffingsvrij vermogen is in 2024 € 57.000 per persoon. Dus voor u en uw fiscale partner samen € 114.000. Grondslag sparen en beleggen: € 332.400 - € 114.000 = € 218.400.
De Belastingdienst gaat ervan uit dat je verdient aan je vermogen.Bijvoorbeeld omdat je beleggingen geld opleveren.Over dit rendement op je vermogen betaal je dus belasting. Vermogensrendementsheffing is geen zakelijke belasting.
In 2025 is de vrijstelling € 57.684 of € 115.368 voor fiscale partners. Je kunt onder andere met behulp van schulden en groen sparen in box 3 de belasting die je moet betalen, verlagen.
Een gemiddeld Nederlands huishouden had aan het begin van 2023 ongeveer € 50.000 aan spaargeld. Dat klinkt als veel geld, maar toch blijkt uit een recent onderzoek van het Nibud (2024) dat 41% van de Nederlanders minder dan 10% van hun inkomen spaart.
In Nederland geldt er geen limiet voor de hoeveelheid geld die u in huis mag hebben.