U hebt uw voorlopige aanslag 2024 onlangs gewijzigdU hebt bijvoorbeeld doorgegeven dat uw inkomen hoger is geworden of dat uw winst hoger wordt. Dan kan dat ervoor zorgen dat u niet alleen in 2024 meer belasting betaalt, maar ook in 2025.
Gelijkheid. Een van de belangrijkste redenen voor de progressieve belasting is het bevorderen van economische gelijkheid. Door hogere inkomens tegen een hoger tarief te belasten, kan de overheid inkomensongelijkheid verminderen en zorgen voor een eerlijkere verdeling van de welvaart.
De lonen en de belastingschalen worden in ons land automatisch geïndexeerd, maar deze indexering loopt niet altijd gelijk. Hierdoor kunnen werknemers door de loonindexering mogelijk plots in een hogere belastingschaal terechtkomen. En op hun arbeidsinkomen dus zwaarder belast worden.
Je krijgt deze aanslag omdat de Belastingdienst verwacht dat je over 2025 moet bijbetalen. Dit baseren ze op je aangifte over 2023. Zo willen ze voorkomen dat je achteraf moet bijbetalen.
De snelste manier om te zien of u belasting terugkrijgt, is door de aangifte in te vullen. U kunt de gegevens gebruiken die wij daarin vooraf invullen. Controleer alle gegevens en verbeter ze als dat nodig is. Vul uw aangifte verder helemaal in en u ziet meteen wat u terugkrijgt.
Hoe hoger de inkomsten, des te meer stijgt de berekende belasting volgens de verschillende belastingschijven. De zo berekende belasting kan dan verminderd worden, al naargelang de uitgaven die de belastingplichtige heeft gedaan die recht geven op een belastingvermindering.
er te veel loonheffing is ingehouden. u recht hebt op bepaalde heffingskortingen of aftrekposten, waarmee nog geen rekening is gehouden. u te veel belasting hebt betaald via een eerdere voorlopige aanslag.
Per 1 januari 2024 wordt de zelfstandigenaftrek verlaagd van € 5.030 naar € 3.750. Sinds 2022 wordt de zelfstandigenaftrek stapsgewijs afgebouwd naar € 900 in 2027. Vanaf 1 januari 2024 mogen in de inkomstenbelasting gebouwen in eigen gebruik afgeschreven worden tot de WOZ-waarde.
We willen voorkomen dat u na uw aangifte inkomstenbelasting 2025 ineens veel belasting moet terugbetalen. Als we bijvoorbeeld na uw aangifte inkomstenbelasting over 2023 verwachten dat u over 2025 moet betalen, kan het zijn dat we u een voorlopige aanslag over 2025 sturen. Deze moet u betalen.
De eerste belastingschijf van de inkomstenbelasting gaat weliswaar met 0,04% omhoog, maar de arbeidskorting wordt met € 115 verhoogd en de algemene heffingskorting wordt geïndexeerd. Ondernemers met een hoger inkomen gaan wel meer belasting betalen.
De eerste schijf inkomstenbelasting die geldt bij een inkomen tot € 38.441 per jaar wordt verlaagd naar 35,82%. Er komt daarnaast een tweede schijf van 37,48% die geldt bij een inkomen tussen de € 38.441 en € 76.817 per jaar. Werkenden en AOW'ers houden hierdoor netto meer over in 2025.
Lonen en belastingschalen worden automatisch geïndexeerd, maar dit gebeurt niet altijd synchroon, wat kan resulteren in een hogere belastingschaal voor werknemers. Ook het bezitten van een tweede verblijf of opbrengsteigendom kan leiden tot hogere belastingen, omdat het kadastraal inkomen jaarlijks wordt geïndexeerd.
Dat is uw grondslag sparen en beleggen. Het heffingsvrij vermogen is in 2024 € 57.000 per persoon. Dus voor u en uw fiscale partner samen € 114.000. De grondslag sparen en beleggen mag u verdelen over u en uw fiscale partner.
Als je meerdere pensioeninkomsten hebt bestaat de kans dat je meer belasting moet afdragen dan er ingehouden wordt. Dat kan twee oorzaken hebben. Door de optelsom van pensioenpotjes komt je verzamelinkomen misschien in een hogere belastingschijf terecht, wat later verrekend wordt met de inkomstenbelasting.
Dit komt omdat de overheid steeds meer geld nodig heeft om haar taken te kunnen volbrengen. Nog steeds zijn er accijnzen, namelijk op producten zoals tabak en alcohol. Behalve het ontstaan van nieuwe heffingen zien we ook dat belastingen, zoals de vliegbelasting, weer worden afgeschaft.
De Belastingdienst controleert dit jaar extra op afwijkingen in de aangifte bij de eigen woning, giften, zorgkosten en de arbeidsongeschiktheidsverzekering.
Op 1 januari 2024 wordt de Omgevingswet van kracht.Deze wet moet de regels voor bouwen, milieu, werken en wonen vereenvoudigen. Zo komt er een loket voor het aanvragen van vergunningen. Dit hoeft niet direct gevolgen te hebben voor jouw organisatie, maar het kan wel.
Voor het inkomstenjaar 2024 worden de belastinguitgaven dus opnieuw geïndexeerd. Bijvoorbeeld: het basisbedrag voor de belastingvermindering pensioensparen bedraagt in 2023 voor het laatst 990 euro en de indexatie wordt in 2024 hervat met een basisbedrag van 1.020 euro.
Verlaag je belastingen met heffingskortingen
Met allerlei heffingskortingen kun je je jaarlijkse belastinguitgaven en premiekosten beperken. Voorbeelden van heffingskortingen zijn de inkomensafhankelijke combinatiekorting voor mensen die werk en zorg voor kinderen combineren of kortingen voor jong gehandicapten.
In Nederland betaal je over je spaargeld en beleggingen belasting zodra het boven de vrijstellingsgrens (heffingsvrij vermogen) uitkomt. In 2025 is de vrijstelling € 57.684 of € 115.368 voor fiscale partners.
waarom betaal je over bijzonder tarief meer loonheffing? Op je loonstrook zie je dat je over bijzonder tarief meer loonheffing betaalt dan over je normale salaris. Dit komt omdat je loonheffingskorting alleen ontvangt over je normale salaris. Loonheffingskorting wordt meestal verdeeld over twaalf maanden.