De volgende diensten vallen onder het 0%-tarief: diensten bij invoer en uitvoer van goederen naar landen buiten de EU. internationaal personenvervoer. werk aan goederen die worden uitgevoerd naar niet-EU-landen.
Producten met 0% btw zijn bijvoorbeeld goederen die u levert aan een ondernemer in een ander EU land. In sommige branches en bij een aantal activiteiten hoeft u geen btw te rekenen. Bijvoorbeeld in het onderwijs of als u excursies en rondleidingen verzorgt. U maakt dan gebruik van een btw-vrijstelling.
U hanteert het 0%-tarief als u bijvoorbeeld goederen levert aan het buitenland of opslaat in een douane-entrepot. U brengt dan geen btw in rekening. Op de factuur noteert u 0% btw.
Voorbeelden vrijgestelde leveringen van goederen en diensten
zorgdiensten in een instelling en huishoudelijke verzorging. diensten van sportorganisaties en sportclubs. diensten van sociaal-culturele instellingen. financiële diensten en verzekeringen.
BTW-vrijstelling voor goederen en diensten
Sportactiviteiten en lichamelijke opvoeding. Onderwijs en training. Sommige medische behandelingen. Financiële diensten, verzekeringen en investeringen.
De kleineondernemersregeling (KOR)
In plaats van belastingvermindering kun je sinds 1 januari 2020 een btw-vrijstelling krijgen. Deze kun je gebruiken als je omzet onder de 20.000 euro exclusief btw blijft.
Een verkoop van goederen of transacties wordt beschouwd als vrijgesteld van BTW als deze valt onder SEC 109 – vrijgestelde transacties. Landbouwproducten, collegegeld, uitleenactiviteiten, onroerend goed, boeken, transport en andere benodigdheden zijn doorgaans vrijgestelde transacties.
Vrijstelling van btw
Als u als beginnende zelfstandige jaarlijks maximaal €25.000 verdient, dan hoeft u geen btw aan uw klanten te verrekenen en kunt u opteren voor een btw-vrijstelling. Op uw factuur moet u dan het volgende vermelden: "Kleine onderneming onderworpen aan de vrijstellingsregeling van belasting.
De kleineondernemersregeling (KOR) is een btw-vrijstelling voor kleine ondernemers. U kunt ervoor kiezen om de KOR te gebruiken als uw omzet maximaal € 20.000 per kalenderjaar is. U berekent dan geen btw aan uw klanten. En u draagt geen btw af aan de Belastingdienst.
De volgende diensten vallen onder het 0%-tarief: diensten bij invoer en uitvoer van goederen naar landen buiten de EU. internationaal personenvervoer. werk aan goederen die worden uitgevoerd naar niet-EU-landen.
De volgende zestien landen zijn op de Nederlandse lijst opgenomen, omdat zij een te laag belastingtarief hebben: Anguilla, Bahama's, Bahrein, Barbados, Bermuda, Britse Maagdeneilanden, Guernsey, Isle of Man, Jersey, Kaaimaneilanden, Koeweit, Qatar, Turkmenistan, Turks- en Caicoseilanden, Vanuatu en de Verenigde ...
Voor wie is de btw-vrijstellingsregeling? U kunt aanspraak maken op de btw-vrijstellingsregeling als het jaarlijks omzetcijfer van uw onderneming niet meer dan 25.000 euro (exclusief btw) bedraagt. Het maakt niet uit welke juridische vorm uw onderneming heeft (natuurlijke persoon, vennootschap …). Opgelet!
Bepaalde activiteiten met een cultureel of sociaal karakter zijn vrijgesteld van btw. Wie btw betaalde aan zijn leverancier verliest zo het recht om die af te trekken. Voorbeeld: notarissen, dokters, onderwijsinstellingen.
Een factuur zonder btw hoeft geen toepasselijke btw-bedragen te vermelden en mag geen btw-registratienummer bevatten. Hoewel veel bedrijfseigenaren hun btw-facturen digitaal bijhouden, is dit niet vereist voor facturen zonder btw. Voorbelasting kan niet worden geclaimd op een factuur zonder btw .
Omzet minder dan 2.200 euro en geen inschrijving KVK
Heb je een jaaromzet van maximaal 2.200 euro en kun je niet inschrijven bij KVK? Dan mag je de vrijstelling voor kleine ondernemers toepassen. Je meldt je dan niet bij de Belastingdienst aan als ondernemer voor de btw.
Een zeer kleine groep vennootschappen en eenmanszaken met specifieke activiteiten is niet btw-plichtig. Voorbeelden van niet btw-plichtige zelfstandigen zijn medische beroepen zoals: huisartsen, dermatologen, pediaters, tandartsen, kinesisten en verplegers.
Haarextensies, pruiken en toupets
Als kapper heb je te maken met een btw-tarief van 6% en 21%. Dit is afhankelijk van de diensten en producten die je verkoopt.
Als een levering is vrijgesteld van btw, kan dat zijn omdat de EU de goederen of diensten als essentieel beschouwt. Tot btw-vrije leveringen behoren: Onderwijs en opleiding . Verzekeringen, financiën en krediet .
Formule: Bedrag inclusief btw delen door 1,21 = bedrag exclusief BTW.
Wanneer je een factuur stuurt aan een particulier, moet je altijd btw berekenen en vermelden op de factuur. Dit is verplicht, tenzij er sprake is van een vrijstelling, zoals bij de Kleineondernemersregeling.