De Belastingdienst kijkt niet naar de aard van uw relatie. U kunt ook fiscaal partner zijn van uw meerderjarige kind, van een van uw ouders, van uw broer of zus of van een inwonende huisvriend.
Eerstegraads bloedverwanten kunnen elkaars fiscale partner zijn als ze 27 jaar of ouder zijn en aan de overige voorwaarden voldoen. Dus wie samen met een broer of zus een koophuis heeft en daar gezamenlijk woont, zijn elkaars fiscale partners.
U bent fiscale partners als u voldoet aan 1 van de volgende voorwaarden: U bent allebei meerderjarig en hebt samen een notarieel samenlevingscontract afgesloten. U hebt samen een kind. Een van u heeft een kind van de ander erkend.
Fiscaal partner of niet? Je bent fiscaal partner als je getrouwd bent of een geregistreerd partnerschap hebt, zelfs als je niet samenwoont. Maar ook als je ongetrouwd samenwoont, ben je elkaars fiscaal partner als je aan bepaalde voorwaarden voldoet. Bijvoorbeeld als je samen een kind hebt.
Als fiscale partners kunt u ook samen aangifte inkomstenbelasting doen. De kans op fouten is dan kleiner, omdat de gegevens van u en uw partner in dezelfde aangifte staan. Er is dus ook minder vaak een correctie op uw aangifte nodig.
Nadelen fiscaal partnerschap
Bij fiscaal partnerschap wordt het inkomen van beide partners bij elkaar opgeteld. Dat heeft invloed op de hoogte van toeslagen, waardoor je minder of geen toeslagen ontvangt. Ook kan fiscaal partnerschap voor bepaalde aftrekposten negatief uitpakken.
Het makkelijkst is om samen digitaal aangifte te doen. Maar het kan ook apart van elkaar. U moet als fiscale partners wel overleggen hoe u de aangifte invult. Sommige inkomsten en aftrekposten mag u gunstig verdelen.
Fiscaal partnerschap heeft als grootste voordeel dat je in de aangifte inkomstenbelasting bepaalde inkomsten en aftrekposten vrij aan elkaar kunt toerekenen (in zelf te kiezen verhoudingen). Het grootste nadeel van fiscaal partnerschap? Een hoger drempelbedrag voor persoonlijke aftrekposten.
Bij samenwonen, maar ook bij uit elkaar gaan kom je de termen toeslagpartner en fiscaal partner tegen. Wat is het verschil? Een fiscaal partner is iemand waar je samen de aangifte inkomstenbelasting kan doen. Een toeslagpartner heeft invloed of je toeslagen ontvangt en/of hoe hoog de toeslagen zijn.
Is het fiscaal interessanter om feitelijk of wettelijk samen te wonen? Voor de personenbelasting worden wettelijk samenwonenden volledig gelijkgesteld met gehuwden. Ook al kan een wettelijk samenwonende partner nooit ten laste zijn kan het fiscaal toch interessanter zijn om wettelijk samen te wonen.
Wanneer je partner geen inkomen heeft en geboren is voor 1963, dan heeft je fiscale partner recht op de uitbetaling van algemene heffingskorting van € 2.888,- per jaar. Alleen de voorwaarde is wel dat jij voldoende belasting betaalt. Jij betaalt belasting over jouw inkomen.
Ik ga trouwen of word geregistreerd partner en woon al samen
Dan wordt uw partner uw 'toeslagpartner'. Dat betekent dat u samen toeslag krijgt. We tellen het inkomen en vermogen van uw partner voortaan ook mee. Daardoor kan het bedrag aan toeslag meer of minder worden.
Voor ouders en meerderjarige kinderen die fiscale partner willen zijn, geldt als aanvullende regel dat het kind op 1 januari 2021 27 jaar of ouder moet zijn. U kunt maar één fiscale partner tegelijk hebben. U kunt dus geen fiscale partner zijn van een huisgenoot die al de fiscale partner is van iemand anders.
Iedereen met wie u in 1 huis woont én op hetzelfde adres is ingeschreven bij de gemeente, telt als medebewoner. Bijvoorbeeld uw kind, een ouder, huisgenoot of iemand anders die bij u woont. Uw toeslagpartner is géén medebewoner.
Voor de Belastingdienst woont u samen als u met huisgenoten op hetzelfde adres staat ingeschreven bij de gemeente. Dat kan uw vriend of vriendin zijn. Maar bijvoorbeeld ook uw kind of uw broer als zij op uw adres staan ingeschreven. Ook dan woont u samen.
1.3.2 Meerdere personen kunnen na elkaar uw fiscale partner zijn. U kunt maar 1 fiscale partner tegelijkertijd hebben. U kunt in 1 jaar wel meerdere fiscale partners na elkaar hebben, bijvoorbeeld als u tijdens het jaar gaat scheiden en vervolgens met iemand anders samen een huis koopt.
Als u getrouwd bent of een geregistreerd partnerschap hebt, bent u altijd fiscale partners met uw echtgenoot of partner. Als er andere personen op uw adres ingeschreven staan, kunt u met hen geen fiscale partners zijn, zelfs al voldoet u met deze personen ook aan de voorwaarden.
Om recht te hebben op zorgtoeslag mag uw jaarinkomen niet te hoog zijn. Als u een toeslagpartner hebt, dan telt ook het inkomen van uw partner mee. Voor toeslagen telt het toetsingsinkomen.
Minister Hoekstra van Financiën stelt dat gehuwden slechts één woning in aanmerking mogen nemen als eigen woning/hoofdverblijf.
Hebt u geen of een laag inkomen? En hebt u meer dan 6 maanden een fiscale partner die voldoende belasting is verschuldigd? Dan betalen wij de algemene heffingskorting aan u uit. In 2023 vervalt de uitbetaling van de algemene heffingskorting aan de minstverdienende partner, als deze geboren is na 1962.
Als je fiscale partners bent, kun je samen belastingaangifte doen. En dat kan positief uitpakken: je mag namelijk gemeenschappelijke inkomsten en aftrekposten verdelen. Als je dat slim doet, kun je geld besparen. De ene partner kan bijvoorbeeld in een hoger belastingtarief vallen dan de ander.
Fiscaal partnerschap eindigt in principe wanneer partners aan twee voorwaarden voldoen: er is een verzoekschrift tot echtscheiding/ontbinding geregistreerd partnerschap ingediend bij de rechtbank en. de partners staan niet meer op hetzelfde adres ingeschreven.
Met DigiD Machtigen kunt u iemand anders uw zaken met de Belastingdienst laten regelen. Bijvoorbeeld uw aangifte inkomstenbelasting. U hoeft dan niet uw eigen DigiD af te geven. Want de gemachtigde logt in met zijn eigen DigiD en machtigingscode.
De persoon met wie u een kind heeft, is uw toeslagpartner. Hebt u of uw partner het kind van een ander erkend? Uw partner is uw toeslagpartner.