Als je als particulier een zzp factuur maakt, mag je hierover geen BTW rekenen. Dit komt omdat je als particulier niet beschikt over een
Als u diensten levert aan klanten in EU-landen die btw-aangifte doen, brengt u meestal geen btw in rekening. De klant berekent de btw en geeft die aan in eigen land. U stuurt een factuur zonder btw en vermeldt daarop:de btw-identificatienummers van u én uw klant.
Over iedere factuur die je als ondernemer stuurt, draag je BTW af. Dit staat voor Belasting Toegevoegde Waarde en wordt ook wel de Omzetbelasting genoemd. Deze belasting wordt altijd geheven bij de verkoop van zowel goederen als diensten en wordt door de consument betaald.
Hoe ziet een factuur eruit wanneer je vrijgesteld bent van btw? De factuur dient aan dezelfde factuureisen te voldoen als een factuur met btw. Het enige verschil is dat er geen omzetbelasting in rekening gebracht wordt. Dit dien je er ook op te vermelden met de tekst 'btw vrijgesteld'.
De kleineondernemersregeling (KOR) is een vrijstelling voor de btw. U kunt gebruik maken van de KOR als u in Nederland bent gevestigd en niet meer dan € 20.000 omzet in 1 kalenderjaar hebt.
Als u zelfstandig een bedrijf of een beroep uitoefent, draagt u btw af over de omzet. Dit geldt ook voor natuurlijke personen en voor rechtspersonen, zoals naamloze vennootschappen (nv's) en stichtingen.
Als iemand ondernemer is, is hij of zij niet altijd btw-plichtig. Dit geldt in de volgende gevallen: Het te betalen bedrag aan btw is laag: voor ondernemers die weinig btw hoeven te betalen, is er de kleineondernemersregeling (KOR). Er is een vrijstelling van toepassing.
Indien je goederen koopt of een dienst afneemt uit een ander EU-land, dan staat op deze buitenlandse factuur meestal 0% of 'BTW verlegd'. Het BTW-nummer van jouw onderneming moet dan op de inkoopfactuur vermeld staan. Door de verlegging dient de BTW aangegeven te worden in Nederland.
Dingen die bijvoorbeeld altijd op de factuur moeten staan, zijn de bedrijfsnaam, KVK-nummer en btw-nummer. Als particulier heb je geen bedrijfsnaam en KVK-nummer, hierdoor worden facturen van particulieren of privé personen als ongeldig gezien door de Belastingdienst.
In sommige gevallen moet ook uw btw-identificatienummer op de factuur staan. Dat is het geval bij export van goederen naar andere EU-landen en bij bepaalde diensten, die daarmee samenhangen, zoals vervoersdiensten. Ook bij verlegging moet uw btw-identificatienummer op de factuur worden vermeld.
Koopt u goederen of diensten uit een ander EU-land? Als de goederen in Nederland worden afgeleverd, krijgt u in de meeste gevallen een factuur met 0% btw. In Nederland moet u vervolgens voor deze aankoop btw betalen. We noemen dat een intracommunautaire verwerving.
Een particulier of onderneming buiten de EU
Op de factuur hanteert u altijd een btw-tarief van 0%.
Wanneer je de btw hebt verlegd naar je afnemer moet je factuur voldoen aan het volgende: een duidelijke vermelding van “btw verlegd”. een btw-tarief van 0%. Je afnemer betaalt dus de verkoopprijs exclusief btw.
Bij de verleggingsregeling is de btw verlegd van de leverancier naar de afnemer. De leverancier brengt geen btw in rekening, maar verlegt de btw naar de ondernemer die goederen of diensten afneemt.
Bedrijven die in de EU zijn gevestigd, zijn over de aankoop- en verkoop van goederen binnen de EU meestal btw verschuldigd. De btw wordt dan in rekening gebracht en moet worden betaald in het EU-land waar de goederen door de consument worden gebruikt. Diensten worden belast in het EU-land waar ze worden geleverd.
Wanneer kies je voor het btw-plichtige statuut? Als je jaaromzet boven de 25.000 euro komt, ben je vanaf dat moment officieel onderworpen aan de btw-plicht. Op elke euro boven de 25.000 moet je dan btw berekenen, aangeven en doorstorten naar de staat.
Het laag BTW tarief Italie bedraagt 10% en geldt onder andere voor water, sommige etenswaren, medische , boeken, landbouw, hotels en sport. Het superverlaagde tarief bedraagt 4%. Het hoog BTW tarief Italie bedraagt 21% en geldt voor alle overige leveringen en diensten.
Als zelfstandige, zowel in hoofdberoep als in bijberoep, moet u btw aanrekenen op de facturen die u aan uw klanten aanrekent.
De laagste btw in Europa behoort toe aan Luxemburg met een btw-tarief van 17%, op de voet gevolgd door Malta met 18% en Cyprus, Duitsland en Roemenië met 19%. Het gemiddelde standaard btw-tarief in de EU bedraagt 21%.
Waar in Europa betaal je minste belasting? Liechtenstein kent met 2,5% het laagste tarief van Europa, op de voet gevolgd door Bulgarije en Roemenië waar ze dividend belasten met 5 %.
BTW-tarieven 2023 toegepast in Zwitserland
Hongarije is de lidstaat met het hoogste btw-tarief in 2023 met een gemeenrechtelijk tarief van 27%. Het gemiddelde tarief in de EU bedraagt ongeveer 21%.
Het verleggen van btw kan niet zomaar gedaan worden. Btw kan alleen verlegd worden als er bepaalde werkzaamheden zijn uitgevoerd. Voorbeelden van werkzaamheden het bouwen, slopen, aanleggen, onderhouden, herstellen of schoonmaken. Bij deze werkzaamheden kun je als onderaannemer de btw verleggen naar de hoofdaannemer.