Als je de woning minimaal 10% zakelijk gebruikt, kun je ervoor kiezen het huurrecht te beschouwen als ondernemingsvermogen (let op: op deze keuze kun je niet zomaar terugkomen). Dan mag je de huurkosten aftrekken van de winst in de inkomstenbelasting, zoals de huur, verzekering, energiekosten, schoonmaak, enzovoorts.
Aftrekposten voor een kantoor in een huurhuis
Een evenredig deel van de huurkosten die aan de werkruimte zijn toe te rekenen, is aftrekbaar. Een evenredig gedeelte van de huurderslasten mag worden afgetrokken. Denk aan de kosten van gas, water en licht, onderhoudskosten en de inboedelverzekering.
Als u bedrijfsruimte huurt, kunt u alle kosten die u voor de bedrijfsruimte maakt, aftrekken van de opbrengsten van uw onderneming.
Tot deze kosten behoren onder meer: huur. gas, water en licht, verzekeringspremies, schoonmaakkosten en dergelijke. inrichtingskosten, zoals vloerbedekking, behang, bureau(s) en kastruimte (over deze kosten moet je mogelijk afschrijven)
De kosten die niet fiscaal aftrekbaar zijn
Onderhoudskosten van je eigen woning zijn niet aftrekbaar. Kosten van een verbouwing zijn niet fiscaal aftrekbaar. Aflossing van de eigenwoningschuld is niet aftrekbaar. Rente en kosten van een lening die door de bijleenregeling geen eigenwoningschuld is zijn niet aftrekbaar.
Een Preventief Medisch Onderzoek is aftrekbaar van de belasting als kosten. De kosten moeten te maken hebben met de continuering van het bedrijf. De kosten van het onderzoek en het nut van de onderneming moeten hiervoor met elkaar in verhouding staan, aldus de fiscus.
Kosten en voordelen: de huurinkomsten zijn onbelast
Dat komt doordat u de woning niet meer in box 1 (inkomen uit werk en eigen woning) onderbrengt, maar in box 3 (inkomen uit sparen en beleggen). Dat biedt u ook weer voordelen: u betaalt bijvoorbeeld geen eigenwoningforfait meer en de huurinkomsten zijn onbelast.
Alleen de kosten die u maakt voor de zakelijke belangen van uw onderneming, zijn aftrekbaar: de zakelijke kosten. Zakelijke kosten zijn dus de kosten die binnen redelijke grenzen nodig zijn voor de uitoefening van uw onderneming en de kosten die rechtstreeks op uw onderneming betrekking hebben.
Kosten die volledig betrekking hebben op uw bedrijfsvoering, zoals de huur van een bedrijfsruimte of kantoorkosten zijn voor u als ondernemer volledig aftrekbaar. Daarnaast zijn er kosten die tot op zeker hoogte nodig zijn voor de uitoefening van uw bedrijf, maar u ook prive nodig heeft.
Typische voorbeelden van volledig aftrekbare beroepskosten zijn huisvestingskosten: van huur en hypothecaire interesten tot verwarming en elektriciteit. Ook je telefoon- en portkosten, bureau- en kantoorbenodigdheden, boekhoudkosten, sociale bijdragen en VAPZ vallen onder deze categorie.
Voedsel, drank en genotmiddelen die u privé gebruikt, zijn niet aftrekbaar. Onder de post 'voedsel' vallen zakenlunches en -diners (ook de fooien). Denk bij 'drank' aan koffie, thee, melk en frisdrank. Met 'genotmiddelen' bedoelen wij onder meer sigaretten en sigaren.
Een huurwoning of een verhuurd pand is geen eigen woning.
Volledig aftrekbare kosten
Kosten binnen je onderneming zijn 100% aftrekbaar. Hierbij hoort onder meer het kantoormateriaal, sociale bijdragen en verzekeringen. Ook specifieke beroepskledij (bijvoorbeeld een doktersjas, veiligheidsschoenen of de schort van een slager) mag je ingeven.
Als je als ZZP'er een onvoorspelbaar inkomen hebt of van plan bent om op korte termijn te verhuizen, kan huren een goede optie zijn. Je hebt minder verantwoordelijkheden met betrekking tot onderhoud en eventuele waardevermindering van de woning.
Kosten koper die je maakt voor je tweede woning zijn niet aftrekbaar. Dat geldt bijvoorbeeld voor de kosten voor hypotheekadvies en de notariskosten. Je betaalt meer overdrachtsbelasting. Voor tweede woningen geldt een verhoogd tarief van 10,4% (in plaats van het standaardtarief van 2%).
U mag de btw alleen in aftrek brengen als u het eten en drinken niet afneemt als eindgebruiker. Dit is het geval wanneer u als ondernemer deze prestatie doorbelast aan een derde, waarbij u btw in rekening brengt. Op de factuur geeft u dan aan dat het gaat om het verstrekken van eten en drinken voor gebruik ter plaatse.
gedeeltelijk aftrekbaar zijn. De kosten zijn, minus een bedrag van € 4.500, aftrekbaar of 80% van alle kosten die eerder vernoemd zijn komen in aanmerking voor aftrek.
De huuropbrengst is dan belastingvrij. Tenminste, als je een bescheiden bedrag aan huur vraagt, de huur mag per jaar niet meer bedragen dan € 5.506 (bedrag 2020). Ook wanneer je een tweede woning bezit en verhuurt is de huuropbrengst onbelast.
Populair percentage inkomen naar woonlasten
Er is een populaire regel die zegt dat je zo'n 30 procent van je maandinkomen kwijt kan zijn aan huur, om nog genoeg geld over te houden voor andere vaste lasten, leuke dingen en een goede spaarbuffer.
In 2022 is € 763,47 de maximale huur bij nieuwe verhuring van een sociale huurwoning.En in 2023 is dat € 808,06. Dat heet liberalisatiegrens.
Wel aftrekbaar in 2022
Geneeskundige hulp, behandelingen en medicijnen zoals verpleging in een ziekenhuis of andere instelling. Bij de tandarts, fysiotherapie of specialist. Een behandeling op voorschrift en onder begeleiding van een arts door een paramedicus zoals een optometrist of een tandprotheticus.
Sommige ziekenhuizen bieden parkeerkaarten met korting aan als u langer gebruik moet maken van een parkeerplaats. Informeer bij uw ziekenhuis naar de mogelijkheden. Helaas krijgt u geen vergoeding voor parkeerkosten vanuit uw zorgverzekering.