U doet hierbij afstand van uw Amerikaanse nationaliteit en zo vervalt uw aangifteplicht in de VS. U moet dan alleen nog verplicht aangifte inkomstenbelasting in de VS doen over het jaar van afstand en de vijf voorgaande jaren. Aan deze procedure zijn echter wel kosten verbonden.
Gemiddeld betaalden de 25 rijkste Amerikanen tussen 2014 en 2018 15,8 procent inkomstenbelasting. Dat is minder dan het percentage dat een Amerikaan met een modaal salaris betaalt. Volgens ProPublica ligt de belastingdruk van iemand met een inkomen van 45.000 dollar per jaar rond de 20 procent.
Net als in Nederland, is het belastingstelsel in Amerika progressief. Dit betekent: als je meer verdient, dan betaal je ook meer belasting. In Amerika wordt er belasting geheven over al het inkomen dat je hebt binnengekregen over 1 jaar. De belastingperiode is van midden april tot april het volgende jaar.
Een kind dat geboren wordt in de VS, is automatisch Amerikaans staatsburger.
U mag geen dubbele nationaliteit hebben als u Nederlander bent en een andere nationaliteit aanneemt. Dan verliest u automatisch de Nederlandse nationaliteit. Het maakt niet uit of u in Nederland woont of in het buitenland. Dat staat in de Nederlandse wet.
Sommige landen hebben de regel dat een kind de nationaliteit krijgt van het land waar het wordt geboren. Ook als het om 1 of 2 ouders uit het buitenland gaat. Een kind kan dan 2 of 3 nationaliteiten hebben.
In Nederland bouwt u tussen uw 15de en 65ste levensjaar doorgaans 2% AOW recht op per jaar. Wanneer u naar Amerika verhuist en daar aan het werk gaat bent u niet meer verzekerd voor de opbouw van AOW en wordt u hierop gekort. Per jaar dat u niet in Nederland woont en werkt wordt er dus 2% ingehouden op uw pensioen.
Woont u niet in Nederland, dan belasten wij niet al uw vermogen. Wij belasten meestal wel uw onroerende zaken in Nederland, zoals uw vakantiewoning. Maar bijvoorbeeld uw Nederlandse bankrekening, of een in Nederland afgesloten lijfrenteverzekering, belasten wij niet.
In Amerika kent men geen BTW of VAT.
Wereldwijd moeten alle financiële instellingen, zoals banken en verzekeringmaatschappijen, financiële gegevens van Amerikaanse staatsburgers doorgeven aan de Amerikaanse belastingdienst, de IRS (Internal Revenue Service). Dit is een gevolg van een Amerikaanse wet, de FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act).
In de VS wordt geen btw geheven, maar wel een verbruikstaks ('Sales Tax'). Deze taks wordt enkel aan het einde van de verkoopsketen geheven en is verschuldigd door de eindgebruiker (meestal de consument). Op het niveau van de import, is deze taks, in tegenstelling tot de invoer-btw in de EU, niet verschuldigd.
U doet afstand van uw nationaliteit bij de overheid van het land van uw nationaliteit. Afstand doen kost altijd geld en tijd. Zorg dat u weet hoeveel, voordat u een aanvraag voor naturalisatie doet. Neem hiervoor contact op met het consulaat of de ambassade van het land van uw nationaliteit in Nederland (of België).
Een aantal landen kent staatsburgerschap toe als men in dat land geboren is, ongeacht de nationaliteit van de ouders (bijvoorbeeld Canada en de Verenigde Staten). Een bijzonder geval is de republiek Ierland, dat het staatsburgerschap toekent als men op het eiland Ierland geboren is, dus inclusief Noord-Ierland.
Er zijn verschillende situaties waarin u geen afstand hoeft te doen van uw eigen nationaliteit: Als uw eigen nationaliteit automatisch vervalt als u Nederlander wordt (bijvoorbeeld Suriname; China) want de nationaliteitswet van uw land bepaalt dat zo. Ieder land bepaalt zelf wanneer iemand de nationaliteit verliest.
In Nederland geldt er geen limiet voor de hoeveelheid geld die u in huis mag hebben. Contante bedragen boven de €560 euro moet u wel opgeven bij uw belastingaangifte. Dit is €1120 als u een fiscale partner heeft. Ook de waarde van cadeaubonnen die u in huis heeft telt mee.
De Belastingdienst krijgt uit het buitenland informatie over uw bankrekening. Ook krijgt de Belastingdienst informatie via klikbrieven, buitenlandse banken (spontaan) en uit platforms (zoals de Panama papers).
Tot €50.000 geen belasting
Bij de belastingaangifte over 2021 is de vrijstelling € 50.000. In 2020 was dit nog € 30.846. Voor partners geldt een dubbele vrijstelling: €100.000 in 2021. Boven deze bedragen ga je belasting over je vermogen betalen.
Gemiddeld bedraagt het pensioen in Amerika 40 procent van het verdiende loon.
Amerika heeft geen sociale voorzieningen. Een verzorgingsstaat zoals wij die in Nederland kennen, heeft Amerika niet. Dat is maar goed ook, anders liepen er in de Verenigde Staten 17 miljoen WAO'ers rond. Dat wil echter niet zeggen dat in Amerika sociale voorzieningen helemaal ontbreken, zoals veel Europeanen denken.
Aan uw opgebouwde pensioen verandert echter niets, u heeft hier ook in het buitenland gewoon recht op. Daarnaast is het vaak zelfs mogelijk om uw pensioen vrijwillig voort te zetten in het nieuwe land waar u gaat wonen. Tot slot moet u wel gewoon belasting betalen over uw AOW, pensioen en mogelijke inkomsten.
U verliest uw Nederlandse nationaliteit als u een Verklaring van afstand (van uw Nederlandse nationaliteit) aflegt. U bent dan geen Nederlander meer. Voor de Nederlandse wet bent u dan een vreemdeling. Het doen van de verklaring kan bij uw gemeente of de Nederlandse ambassade in het land waar u woont.
De kosten van naturalisatie betreffen overigens niet alleen de leges zelf; voor de aanvraag moeten ook documenten worden verzameld waaruit de identiteit van de vergunninghouder blijkt, zoals een paspoort en een geboorteakte uit het land van herkomst.
Het hebben van twee paspoorten kan een voordeel zijn. Voor Turkse en Marokkaanse Nederlanders is het gemakkelijker om bijvoorbeeld familie te bezoeken, een bedrijf te beginnen of een huis te kopen. Daar komt bij dat veel immigranten emotionele waarde hechten aan het paspoort van hun land van herkomst.