Voor ondernemers gelden dezelfde regels als voor werknemers die gebruik maken van een fietsplan. Als zelfstandige zijn de kosten voor bedrijfsvervoer aftrekbaar. Met een fietsleaseplan betaal je een vast, laag bedrag per maand voor je e-bike van de zaak en kun je de kosten aftrekken van de winst van je onderneming.
Ja, ook voor een zelfstandige is het aantrekkelijk om een fiets te leasen. In principe gelden hiervoor dezelfde regels als voor werkgevers & werknemers (beide in één). Het is dus mogelijk de fiets op naam van het bedrijf aan jezelf te verlonen en op deze manier van het fiscale voordeel genieten.
Zzp'er en fiets van de zaak
U koopt of leaset een fiets met uw eenmanszaak. Dat mag wanneer u de fiets voor minimaal 10% zakelijk gebruikt. Voor de inkomstenbelasting is de bijtelling 7% van de adviesprijs van de fiets.
Fiets je meer dan 10% zakelijke kilometers met een fiets, dan mag je jouw fiets ook op de zaak aanschaffen (opvoeren op de balans) en dan kan je alle kosten van de fiets/e-bike, (bijv. aanschafkosten, onderhoudsbeurt, band plakken, verzekeringen) als aftrekposten opvoeren.
Als je een fiets van de zaak koopt krijg je te maken met bijtelling, net als bij een auto van de zaak. De bijtelling bedraagt 7% van de consumentenprijs van de fiets (inclusief btw). Je hoeft dan verder geen rittenregistratie meer bij te houden of je zakelijk of privé fietst.
Elke zzp'er die een fiets van de zaak neemt moet een standaard bijtelling van 7% van de prijs inclusief btw betalen, maar dan mag de zzp'er wel een onbeperkt aantal kilometers fietsen.
Wat kost een fiets van de zaak? De werkgever betaalt de fiets en meestal ook de kosten voor onderhoud en reparatie. Wel krijgt de werknemer te maken met een bijtelling bij het salaris. Uiteindelijk betaalt de werknemer daardoor enkele euro's per maand extra belasting.
Bijtelling berekenen als zzp'er
De bijtelling kun je berekenen door het bijtellingspercentage van jouw auto te vermenigvuldigen met de cataloguswaarde. Stel: de cataloguswaarde van jouw auto is € 20.000. De bijtelling is 22%, dus 0,22 x 20.000 = € 4.400 bijtelling per jaar.
Je betaalt dus geen belastingen of sociale bijdragen op de waarde van de fiets. Je mag een bedrijfsfiets ook gebruiken voor privéverplaatsingen zonder dat je erop belast wordt. De vrijstelling geldt zowel voor gewone fietsen, elektrische fietsen als speed pedelecs.
Als je kiest voor het Fietsplan blijft de fiets in jouw eigendom. Jouw werkgever betaalt de fiets. Jij betaalt de fiets terug via het brutoloon. Bij een leasefiets blijft de fiets van de leasemaatschappij.
Je koopt geen fiets, maar je werkgever least hem voor je. De bijtelling van 7 procent is voor jouw rekening en mogelijk (een deel) de maandelijkse leasekosten. En van een limiet is geen sprake, want ook een e-bike of racefiets van de zaak van duizenden euro's valt binnen de nieuwe regeling.
Fietslease is op een fiets rijden tegen een vast maandbedrag. Je fietst op een gloednieuwe elektrische fiets, stadsfiets of bakfiets zonder onverwachte kosten van schade, diefstal of onderhoud. Dat zit bij lease allemaal in het maandbedrag. Een e-bike leasen kan zelfs goedkoper zijn dan kopen.
Een leasefiets kost op internet gemiddeld 2.500 euro, met verzekering en onderhoud, € 81,00 per maand bij een leasetermijn van 36 maanden. 7 procent van € 2.500,00 geeft een bijtelling van € 14,84 per maand. Netto, bij een belastingtarief van 37,35 procent kost dit € 5,45 netto per maand.
Het leasen van een fiets is goedkoper dan er zelf een te kopen: als je een fiets leaset én overneemt na je contract, bespaar je gemiddeld 40% in vergelijking met een private aankoop van diezelfde fiets. Kies je ervoor om na het leasecontract je fiets niet over te nemen, dan is het nog goedkoper natuurlijk.
Houd grofweg rekening met een maandbedrag van ergens tussen de dertig en negentig euro. De winkelwaarde van de fiets en het gekozen servicepakket bepalen grotendeels de maandelijkse kosten. Het tarief hangt sterk af van je eigen voorkeuren.
Je rijdt in een nieuwe auto voor een vast bedrag per maand, zonder aanbetaling. In dat bedrag zijn onderhoud en verzekeringen inbegrepen. Je weet qua kosten waar je aan toe bent en komt niet voor onverwachte verrassingen te staan. De looptijd van een leasecontract ligt meestal tussen de 12 en 60 maanden.
Heb je een eenmanszaak? Dan kun je de auto alleen op jouw eigen persoonlijke naam laten registreren. Bij andere rechtsvormen kun je het kenteken op naam van je bedrijf laten zetten. Meer informatie vind je bij de RDW.
2.1 Voorbeeld auto bijtelling
Het netto bedrag is afhankelijk van het tarief van de inkomstenbelasting. Stel het tarief is 40,8%, dan is de netto auto bijtelling 40,8% van € 5.500,- = € 2244,- per jaar, ofwel € 187,- per maand. Wanneer de autokosten lager uitvallen dan de bijtelling dan kan beter privé gereden worden.
Nadelen van het fietsplan
Er zit geen limiet meer op hoe duur de fiets mag zijn of hoe vaak je de fiets privé mag gebruiken. Het enige nadeel dat overblijft, is dat de aankoop van een fiets via de WKR een groot deel van je vrije ruimte gebruikt.
Wat kost de nieuwe fietsregeling u als werkgever? Bij een e-bike van 3000 euro met een servicepakket ter waarde van 400 krijgt u een belastingvoordeel van 130 euro (21% btw teruggave van max. 749 euro). Met een lease-contract van 36 maanden kost dit de werkgever dus 91 euro per maand.
Vanaf 1 januari 2020 moet de werknemer, om het voordeel van een fiets van de zaak te verkrijgen, jaarlijks 7 procent van de consumentenadviesprijs (inclusief btw) van de fiets bij het inkomen bijtellen. Het bedrag van de bijtelling is loon in natura, maar mag in de eindheffing van de werkkostenregeling (WKR).
Over het privévoordeel van de fiets van de zaak betaalt u belasting via de bijtelling. De bijtelling houdt in dat u 7% van de waarde van de fiets bij uw salaris optelt.
Veelgestelde vragen voor medewerkers. Met het fietsplan koop je via je werkgever een fiets, eventueel uitgebreid met een fietsverzekering en/of de Nationale Fietsbon met belastingvoordeel. Je betaalt het pakket met brutoloon (of vakantiegeld , overuren, etc) terug aan je werkgever.
Op de verkoop van fietsen is het reguliere omzetbelastingtarief van 21% van toepassing. Voor het herstellen van fietsen geldt dat het verlaagde tarief van 6% wordt gehanteerd.